银符考试题库B12
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产量(X) | 增量单位时间(Y) | ||||||||||||||||||
1 | 50 | ||||||||||||||||||
2 | 50×0.9=45 | ||||||||||||||||||
4 | 45×0.9=40.5 |
商业环境的变动 | 销量预测 | 概率 | 销售预测X概率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
失去ROCK大客户的潜在影响 | $1.8亿 | 10% | $0.18亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
销售额保持不变 | $2亿 | 40% | $0.8亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开发海外市场成功 | $2.4亿 | 30% | $0.72亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同时开发海外市场和国内市场成功 | $2.5亿 | 20% | $0.5亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
销售期望值 | $2.2亿 |
指标 | 下一年度预算 | |||||||||||||||||||||||
销量预测 +期末库存期望的存货数量 =总的产品数量需求 -期初存货 预算合格品生产量 合格率(1-废品率) 预算产成品生产量* |
6300 590 6890 470 6420 90% 7134 |
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注:预算产成品生产量=预算合格品生产量/合格率。 |
月份 | 产量 | |||||||||||||||||||||||
1 2 3 4 | 10000 8000 9000 12000 |
部门1 | 部门2 | |||||||||||||||||||||
每单位用时 工资率 | 2.0 $6.76/时 | 0.5 $12/时 |
指标 | 3月份 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
生产量(材料采购的上游需求) ×每件产品需要的原材料数量 =生产需求的原材料数量 |
9000 3 27000 |
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+要求的期末原材料库存 =总的需求的原材料数量 |
43700(12000×120%×3+500) 70700 |
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-原材料的期初存货 =需要采购的原材料数量 |
32900(9000×120%×3+500) 37800 |
月份 | 产量 | ||||||||||||||||||||
1 2 3 4 | 10000 8000 9000 12000 |
部门1 | 部门2 | |||||||||||||||||||||||
每单位用时 工资率 | 2.0 $6.75/时 | 0.5 $12/时 |
一季度末现金余额 二季度从客户处获得的现金收入 一季度末应付账款 二季度末应付账款 2个季度的成本和费用(权责发生制) 折旧(包括预提费用) 资产购置(现金) 资产处置的利得(现金) 出售资产的净账面价值 偿还应付票据 | $36000 $1300000 $100000 $75000 $1200000 $60000 $50000 $5000 $35000 $66 000 |
一季度末现金余额 二季度从客户处获得的现金收入 一季度末应付账款 二季度末应付账款 2个季度的成本和费用(权责发生制) 折旧(包括预提费用) 资产购置(现金) 资产处置的利得(现金) 出售资产的净账面价值 偿还应付票据 |
+ + - + - + - + + - |
$36000 $1300000 $100000 $75000 $1200000 $60000 $50000 $5000 $35000 $66000 |
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合计 | $95000 |
月份 | 耗费小时 | 维修成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 平均 | 480 320 400 300 500 310 320 520 490 470 350 340 4800 400 | $4200 3000 3600 2820 4350 2960 3030 4470 4260 4050 3300 3160 $43200 $3600 |
平均每小时的成本 A B a的标准差 b的标准差 估计的标准差 R2 | $9.00 684.65 7.2884 49.515 0.12126 34.469 0.99724 |
月份 | 耗费小时 | 维修成本 | |||||||||||||||||||
8 4 差异 |
520 (300) 220 |
$4470 ($2820) $1650 |
预计销售额 | 概率 | |||||||||||||
$60000 $85000 $100000 | 25% 40% 35% |
季度 | 销量 | ||||||||||||||
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 | 10000件 8000件 12000件 14000件 |
1月 2月 3月 4月 5月 6月 | $70000 $90000 $100000 $120000 $100000 $90000 |
经济状况 | 销量预测 | 概率 | |||||||||||||||||||
繁荣 | 120万件 | 10% | |||||||||||||||||||
正常 | 110万件 | 80% | |||||||||||||||||||
衰退 | 90万件 | 10% |
经济状况 | 销量预测 | 概率 | 销售预测X概率 | |||||||||||||||||||||||||||||
繁荣 | 120万件 | 10% | 12万件 | |||||||||||||||||||||||||||||
正常 | 110万件 | 80% | 88万件 | |||||||||||||||||||||||||||||
衰退 | 90万件 | 10% | 9万件 | |||||||||||||||||||||||||||||
销售期望值 | 109万件 |
月份 | 销售额 | |||||||||||
1 2 3 4 5 | $95000 $65000 $70000 $80000 $85000 |
销售月份 | 销售额 | 收款计算公式 | 收款额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 2 3 4 5 |
$95000 65000 70000 80000 85000 |
95000×(10%+90%x40%) 65000×(10%+90%x40%)+95000×90% ×30% 70000×(10%+90%×40%)+65000×90%×30%+95000× 90%×25% 80000×(10%+90%×40%)+70000×90%×30%+65000× 90%×25%+95000×90%×5% 85000×(10%+90%×40%)+80000×90%×30%+70000× 90%×25%+65000×90% ×5% |
$43700 55550 71125 74600 79375 |
4月 | 5月 | 6月 | ||||||||||||||||||||||||||||||
美国(销售量) 加拿大(销售量) | 75000 65000 | 66000 35000 | 66000 45000 |
月份 | 营销费用(万$) | 销售额(万$) | ||||||||||||||||||||||||
1 | 50 | 48000 | ||||||||||||||||||||||||
2 | 30 | 40000 | ||||||||||||||||||||||||
3 | 40 | 62000 | ||||||||||||||||||||||||
4 | 60 | 75000 | ||||||||||||||||||||||||
5 | 100 | 89000 | ||||||||||||||||||||||||
6 | 90 | 105000 | ||||||||||||||||||||||||
7 | 80 | 73000 | ||||||||||||||||||||||||
8 | 110 | 105000 | ||||||||||||||||||||||||
9 | 40 | 62000 | ||||||||||||||||||||||||
10 | 90 | 130000 | ||||||||||||||||||||||||
11 | 70 | 80000 | ||||||||||||||||||||||||
12 | 50 | 50000 |