银符考试题库B12
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1月 | 2月 | |||||||||||||||||||||
期初现金额 +现金收入 -现金支付 +短期贷款 -现金还贷 期末现金余额 |
$10000 $40000 $60000 $10000 — |
— $40000 $20000 $10000 $10000 |
第1年 | 第2年 | 第3年 | |||||||||||||||||||||||||||||
生产和销售数量 直接制造成本 设计成本 市场营销和分销成本 客户服务成本 已分摊企业成本 | $45000 125000 | 225000 $1250000 $5000 325000 $15000 $125000 | $60000 |
销售收入 | 225000×$8=$1800000 | |||||||||||||||||||||||||||||
减:直接制造成本 设计成本 市场营销和分销成本 客户服务成本 营业收益 |
$1250000 $45000+$5000=$50000 $125000+$325000=$450000 $15000+$60000=$75000 ($25000) |
1月 | 2月 | 3月 | |||||||||||||||||||||||||||
$100000 | $150000 | $180000 |
商业环境的变动 | 销量预测 | 概率 | 销售预测X概率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
失去ROCK大客户的潜在影响 | $1.8亿 | 10% | $0.18亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
销售额保持不变 | $2亿 | 40% | $0.8亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
开发海外市场成功 | $2.4亿 | 30% | $0.72亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
同时开发海外市场和国内市场成功 | $2.5亿 | 20% | $0.5亿 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
销售期望值 | $2.2亿 |
期初投资金额 Rea公司权权增加(40%×$125000) Rea公司股息分配金额(40%×$37500) 期末投资金额 |
$400000 50000 -15000 $435000 |
生产流 | 实物量 | |||||||||||||||||||||||||||
完工并转向下一个部门 加:期末在产品存货 需要分析说明的数量总计 减:期初在产品存货 12月份内开始投产数量 | 100 10(加工成本完工40%) 110 20(加工成本完工60%) 90 |
期初产成品库存 产品的制造成本 期末产成品库存 期初在产品库存 期末在产品库存 | $150000 500000 200000 250000 100000 |
指标 | 下一年度预算 | |||||||||||||||||||||||
销量预测 +期末库存期望的存货数量 =总的产品数量需求 -期初存货 预算合格品生产量 合格率(1-废品率) 预算产成品生产量* |
6300 590 6890 470 6420 90% 7134 |
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注:预算产成品生产量=预算合格品生产量/合格率。 |