银符考试题库B12
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私募股权投资基金基础知识模拟题109
单项选择题
1. 关于有限合伙型股权基金份额转让,以下表述错误的是______。
A.除合伙协议另有约定外,合伙人可随时向合伙人以外的其他人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额
B.合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时,应当通知其他合伙人
C.除合伙协议另有约定外,合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的财产份额的,在同等条件下,其他合伙人有优先购买权
D.合伙型股权投资基金可按照合伙协议的约定,办理财产份额转让手续
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 合伙人向其他合伙人以外的第三人转让财产份额,将导致新的合伙人加入,可能会影响到原有的合伙信任关系,因此一般需要经过其他合伙人的一致同意方可生效,且同等条件下其他合伙人对财产份额的转让享有优先购买权。但是根据合伙企业的意思自治原则,如合伙协议另有约定的,则以合伙协议的约定为准。
2. 股权投资基金会计核算的主要内容包括______。
Ⅰ.资产核算
Ⅱ.负债核算
Ⅲ.损益核算
Ⅳ.权益核算
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 股权投资基金会计核算的主要内容包括资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等。
知识延伸:基金会计核算是指收集、整理、加工有关基金投资运作的会计信息,准确记录基金资产变化情况,及时向相关各方提供财务数据的过程。股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金,会计责任主体为基金管理人。
3. 普通合伙人对合伙型基金可能的债务承担______连带责任;而投资人作为有限合伙人,以其______为限对合伙企业债务承担责任。
A.有限;认缴的出资额
B.有限;自身资产
C.无限;认缴的出资额
D.无限;自身资产
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 普通合伙人对合伙型基金可能的债务承担无限连带责任;而投资人作为有限合伙人,以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。
4. 股权投资基金一般在投后管理期间,为被投资企业提供完善公司治理结构、规范财务管理系统和为企业提供管理咨询等增值服务的主体是______。
A.出资人
B.监管与自律机构
C.托管人
D.管理人
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的投资后管理
[解析] 投资后管理,是指股权投资基金与被投资企业投资交割之后,基金管理人积极参与被投资企业的管理,对被投资企业实施项目监控并提供各项增值服务的一系列活动。
5. 股权投资基金的政府监管特征不包括______。
A.监管主体的法定性
B.监管权限的法定性
C.监管流程的法定性
D.监管活动的强制性
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 股权投资基金的政府监管相对于行业自律、内部控制和社会力量监督,具有法定性和强制性特征:(1)监管主体及其权限具有法定性。与股权投资基金行业相关的法律法规明确规定了监管机构及其权限和职责,监管机构依法行使其职责。(2)监管活动具有强制性。有关股权投资基金监管的法律规定,具有强制性规范的性质。
6. 对于有限责任公司,其股权转让可分为______。
A.内部转让和协议转让
B.协议转让和外部转让
C.内部转让和外部转让
D.份额转让和委托转让
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的项目退出
[解析] 对于有限责任公司,根据《中华人民共和国公司法》的规定,其股权转让分为内部转让和外部转让两种类型。
知识延伸:内部转让是指现有股东之间相互转让股权,外部转让是指现有股东向股东以外的人转让股权。两者的区别在于,除非公司章程另有约定,有限责任公司股权的外部转让需要征得其他股东过半数同意。
7. 行业自律组织对其成员的处罚方式不包括______。
A.公开谴责
B.暂停会员资格
C.责令改正
D.取消会员资格
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 政府监管机构可以对违法违规的市场主体采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施和行政处罚;而行业自律组织对其成员的处罚较轻,一般为公开谴责、暂停会员资格、取消会员资格等。
8. 在确定杠杆收购中自有资金与外部资金的比例时,通常不需要考虑的是______。
A.外部资金的融资成本
B.目标公司的现金流
C.目标公司的同业竞争情况
D.资本结构的风险
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 收购方的自有资金和外部资金的比例,通常取决于以下三个因素:(1)目标公司所能产生的现金流。(2)外部资金的融资成本。(3)资本结构的风险。
知识延伸:杠杆收购是指收购方用少量的自有资金结合大规模的外部资金来收购目标企业的活动。
9. 经典的狭义创业投资基金主要投资于______企业。
A.大型成长型
B.大型成熟型
C.中小成长型
D.中小成熟型
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 20世纪50年代至70年代,创业投资基金主要投资于中小成长型企业,此时的创业投资基金为经典的狭义创业投资基金。20世纪70年代以后,创业投资基金开始将其领域拓展到对大型成熟企业的并购投资,创业投资基金的概念从狭义发展到广义。
10. 基金业协会设理事会,理事会是会员代表大会闭会期间的执行机构,在会员代表大会闭会期间领导本团体开展日常工作,对会员代表大会负责。下列不属于理事会职权的是______。
A.筹备召开会员代表大会,向会员代表大会报告工作
B.贯彻、执行会员代表大会的决议
C.提议召开临时会员代表大会
D.列席理事会会议,监督理事会的工作
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 选项D属于基金业协会监事会的职权。
11. 全国中小企业股份转让系统的性质是______。
A.会员制
B.事业法人
C.公司制
D.社团法人
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的项目退出
[解析] 全国中小企业股份转让系统是经国务院批准设立的公司制全国性证券交易场所。
12. ______年基金管理公司在我国开始设立。
A.1996
B.1997
C.1998
D.1999
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 1998年基金管理公司在我国开始设立,基金行业在我国拉开了发展的序幕。
13. 注册在境内的企业赴境外直接上市的方式路径相对简单,但由于严格的财务要求,此模式更适用于______。
A.初创民营企业
B.小型民营企业
C.大型国有企业
D.小型国有企业
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的项目退出
[解析] 注册在境内的企业赴境外直接上市的方式路径相对简单,但由于严格的财务要求,此模式更适用于大型国有企业。
知识延伸:早期的上海石化、青岛啤酒、中国石油、中国石化、中国移动,以及近些年四大国有商业银行的境外上市均采用此种模式。
14. 股权投资基金管理人应当建立______等各个业务环节的管理制度。
Ⅰ.资金募集
Ⅱ.监督管理
Ⅲ.投资运作
Ⅳ.合规风控
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 股权投资基金管理人应当建立资金募集、投资运作、信息披露、合规风控、业务外包、会计核算、投资者适当性管理等各个业务环节的管理制度,并有效实施。
15. 关于股权投资母基金投资策略,以下表述错误的是______。
A.可对存续基金或其投资组合公司进行投资
B.可对项目进行直接投资
C.可投资于股权投资基金和证券投资基金
D.可限定投资于单一行业
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 股权投资母基金是以股权投资基金为主要投资对象的基金。
16. 对于基金管理人存在的以下情形,基金业协会采取的措施正确的是______。
A.拟申请登记私募基金管理人的高管人员最近两年存在重大失信记录,协会将不予办理登记申请
B.申请机构的高管人员最近3年存在重大失信记录的不予登记
C.对作为异常机构公示的基金管理人,在整改完毕后立即恢复正常机构公示状态
D.基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的,将基金管理人列入异常机构公示
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] A项,拟申请登记私募基金管理人的高管人员最近3年存在重大失信记录,协会将不予办理登记申请。C项,对作为异常机构公示的基金管理人,在整改完毕至少6个月后才能恢复正常机构公示状态。D项,基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的中国基金业协会应暂停受理私募基金产品备案申请。
17. 投资者投资______会相对较容易获得投资优秀基金的机会。
A.证券投资基金
B.创业投资基金
C.并购基金
D.股权投资母基金
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 母基金作为股权投资基金的专业投资者,通常与股权投资基金有良好的长期关系,因此,有机会投资于这些优秀的基金。投资者通过投资于母基金而获得投资优秀基金的机会。
18. ______组成基金业协会的会长会议。
A.会长、副会长
B.会长、专职副会长
C.会长、副会长、专职副会长
D.会长、副会长、专职副会长、秘书长
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 会长、副会长组成基金业协会的会长会议,会长会议研究讨论行业发展重大问题,审议专业委员会工作情况。
知识延伸:会长、专职副会长、秘书长、副秘书长组成会长办公会。
19. 关于股权投资基金运作,以下说法错误的是______,
A.投资策略通常依据基金的投资目标及投资者对风险和期望收益的偏好来确定
B.投资范围通常依据目标投资对象的行业、地域、发展阶段等属性来确定
C.投资限制的确定,通常服务于保护投资者利益这一目标
D.基金的投资范围、投资策略一般不会在基金合同中明确列示
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 通常情况下,基金的投资范围、投资策略和投资限制由基金管理人和投资者共同商定,并在基金合同中明确列示。
20. 关于我国股权投资基金收益分配,下列表述错误的是______。
A.公司型基金缴纳公司所得税之后再按照公司章程关于利润分配的条款规定进行分配
B.契约型基金因其契约属性,收益分配安排均可通过契约约定
C.合伙型基金不得约定将全部利润分配给部分合伙人或者由部分合伙人承担全部亏损
D.合伙型基金的收益分配比例和时间可自行在合伙协议中约定
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] B项,在我国,目前股权投资基金尚只能以非公开方式募集,而《中华人民共和国证券投资基金法》规定了通过非公开募集方式设立的信托(契约)型基金的收益分配和风险承担由基金合同约定,非公开募集基金应当在基金合同中包括基金收益分配原则、执行方式。在实务中,相关约定同样需参照现行行业监管和业务指引的要求。
21. 下列关于被投资企业的项目跟踪与监控的说法,正确的是______。
Ⅰ.协助建立规范的财务管理体系的目标是改善企业财务状况
Ⅱ.投资机构通常会跟踪被投资企业重大合同等业务经营信息
Ⅲ.不同类型的被投资企业适用的经营指标不同
Ⅳ.投资机构通常要求被投资企业定期提供财务报表和业绩报告
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ
A
B
C
D
C
[解析] 投资机构在财务管理体系建立方面具备专业的经验与能力,也可以协助引入具有较高水平的财务管理人员,帮助被投资企业建立起以“规范管理、风险控制和全面预算”为基本准则的现代财务管理体系。
22. 以下关于基金托管的说法中,错误的是______。
A.引入基金托管人有利于防止基金管理人滥用信息优势
B.中国证监会、中国银保监会等监管机构负责基金托管资格的核准
C.股权投资基金的所有资产均保存在托管人为基金开立的托管账户中
D.托管人以基金的名义在银行开立基金托管账户,作为基金名下资金往来的结算账户
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 股权投资基金的基金资产通常包含现金、投资项目股权等不同的资产类型,托管人在保管上述资产时,通过不同的保管载体与保管方式来履行保管职责。股权投资基金的现金类资产,通常保存在托管人为基金开立的托管账户中实现资产保管;股权投资基金的投资项目股权等非现金类资产,基金托管人通常通过保存股权凭证或权利证明文件等方式履行资产保管职责。
23. 避免非法集资的有效方式包括______。
Ⅰ.坚守私募原则
Ⅱ.向合格投资者募集资金
Ⅲ.杜绝保底保收益
Ⅳ.勤勉尽责、诚信信披
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 坚守股权投资基金非公开方式向合格投资者募集、不承诺保本保收益的底线要求,是防范走向非法集资犯罪的有效方式。
24. 股权投资基金投资者的权利包括______。
Ⅰ.分享基金财产收益
Ⅱ.参与分配清算后的剩余基金财产
Ⅲ.对基金投资者会议审议事项行使表决权
Ⅳ.查阅或者复制公开披露的基金信息资料
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 题中四个选项说法均正确。
考点点拨:股权投资基金投资者的权利包括:(1)分享基金财产收益。(2)参与分配清算后的剩余基金财产。(3)依法转让或者申请赎回其持有的基金份额。(4)按照规定要求召开基金投资者会议。(5)对基金投资者会议审议事项行使表决权。(6)查阅或者复制公开披露的基金信息资料。(7)对基金管理人和基金市场服务机构损害其合法权益的行为依法提出诉讼。(8)基金合同约定的其他权利。
25. 下列有关信托(契约)型股权投资基金的说法中,错误的是______。
A.信托(契约)型基金份额的转让只涉及出让方、受让方及基金管理人三方
B.除基金合同另有约定外,每份基金份额应具有同等的合法权益
C.信托(契约)型股权投资基金的清算小组由基金托管人负责组织,并由基金托管人和相关中介服务机构组成
D.信托(契约)型股权投资基金无须在工商行政管理机关办理工商登记手续
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 信托(契约)型股权投资基金的清算由清算小组负责。清算小组由基金管理人负责组织,并由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。信托(契约)型股权投资基金的清算分配方案由基金合同进行约定。清算小组应编制清算报告,并向基金投资者进行披露。
26. 下列关于私募基金服务业务的报告义务的有关说法中,正确的是______。
A.服务机构的分管基金服务业务的高级管理人员发生变更的,应当自变更发生之日起30个工作日内向基金业协会更新登记信息
B.服务机构应当在每个年度结束之日起3个月内向基金业协会报送审计报告
C.服务机构的注册资本发生变更的,应当自变更发生之日起15个工作日内向基金业协会更新登记信息
D.独立第三方服务机构一次变更股东持股比例超过5%的,应当及时向基金业协会报告
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] A、C两项,服务机构的注册资本、注册地址、法定代表人、分管基金服务业务的高级管理人员等重大信息发生变更的,应当自变更发生之日起10个工作日内向基金业协会更新登记信息;B项,私募基金服务机构应当在每个季度结束之日起15个工作日内向基金业协会报送服务业务情况表,在每个年度结束之日起3个月内向基金业协会报送运营情况报告,在每个年度结束之日起4个月内向基金业协会报送审计报告。
27. 关于投资后管理的表述,错误的是______。
A.投资后管理关系到投资项目退出方案的计划与实施
B.投资后管理是基金管理人积极参与被投资企业管理,对被投资企业实施项目监控,并提供各项增值服务等一系列活动
C.投资后管理就是投资后的风险管理
D.在投资交割后直到项目退出之前都属于投资后管理的期间
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的投资后管理
[解析] 投资后管理不同于项目管理,也不能简单地将其理解为投资后的风险管理。
知识延伸:投资后管理实际上是从投资机构的视角出发,研究和分析如何对被投资企业进行管理和监控。
28. 某技术领先的目标公司未来发展前景良好,有销售收入,但利润为负数,适用的估值方法是______。
A.企业价值/息税前利润倍数法
B.折现现金流估值法
C.市销率倍数法
D.创业投资估值法
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 股权投资基金投资的创业企业,可能净利润为负数,经营性现金流也为负数,且账面价值比较低。此时,市盈率倍数法、企业价值/息税前利润倍数法、企业价值/息税折旧摊销前利润倍数法、市净率倍数法都无法用来估值,对此类企业,市销率倍数法可能比较实用。
29. 有资金实力的大型企业通常采取______方式参与股权投资。
Ⅰ.以子公司的形式进行创业投资或并购投资业务
Ⅱ.通过信托计划形成的契约型股权投资基金
Ⅲ.以购买私募信托的方式参与股权投资基金
Ⅳ.参与专业基金管理人发起设立的股权投资基金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 有资金实力的大型企业通常采取两种方式参与股权投资。一是自己出资,以子公司的形式进行创业投资或并购投资业务;二是作为投资者,参与专业基金管理人发起设立的股权投资基金。
30. 下列关于信托(契约)型股权投资基金的说法错误的是______。
A.信托(契约)型基金本质上是一种信托关系
B.契约各方可通过信托契约进行相关约定,运作比较灵活
C.信托(契约)型基金中,除非基金合同另有约定,基金投资者以其出资为限对基金的债务承担有限责任
D.信托(契约)型基金是企业所得税的纳税主体
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 信托(契约)型基金不是企业所得税的纳税主体,不需要缴纳所得税,只有基金投资者需要对取得的投资收益缴纳所得税,避免了双重纳税。
31. 股权投资基金推介材料应由______制作。
A.基金管理人
B.基金管理人委托的基金销售机构
C.基金委托人
D.中国证券投资基金业协会
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 股权投资基金管理人可以自行宣传推介股权投资基金,或者委托有资质的销售机构宣传推介其管理的基金。股权投资基金管理人委托销售机构宣传推介基金的,应当建立遴选机制,制作统一的宣传推介材料,向销售机构详细说明基金有关信息。
32. 以下关于我国股权投资基金的募集方式和投向表述正确的是______。
A.募集方式为非公开募集,或基金投向主要为非公开交易的私人股权,两者满足其一即可
B.募集方式可公开募集或非公开募集,基金投向主要为非公开交易的私人股权
C.募集方式仅可非公开募集,基金投向主要为非公开交易的私人股权
D.募集方式可公开募集或非公开募集,基金投向可主要为非公开交易的私人股或公开市场交易的股权
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 在我国,目前股权投资基金尚只能以非公开方式募集。因此,在我国当前的法律和监管规则下,一般所称“私募股权投资基金”的准确含义应为“私募类私人股权投资基金”。
33. 股权投资基金的合格投资者是指具备相应风险识别能力和风险承担能力的单位或个人,其中个人投资者的标准包括:金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元。这里的“金融资产”不包括______。
A.银行存款
B.债券
C.房产
D.股票
A
B
C
D
C
[解析] 金融资产包括银行存款、股票、债券、基金份额、资产管理计划、银行理财产品、信托计划、保险产品、期货权益、期权权益等。
34. 下述投资者中可视为合格投资者的是______。
A.社会保障基金
B.某有限责任公司
C.未备案的证券投资基金
D.未备案的产业投资基金
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 下列投资者视为合格投资者:(1)社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金。(2)依法设立并在基金业协会备案的投资计划。(3)投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员。(4)中国证监会规定的其他投资者。
35. 基金管理人为保证基金财产安全,会聘请基金资产保管机构对基金资产承担保管责任,基金资产保管机构是______。
A.基金投资者的代理人
B.基金管理人的代理人
C.基金投资者和基金管理人的共同代理人
D.基金投资者和基金管理人的共同财产监管人
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 在不选择托管而仅选择保管的情况下,基金资产保管机构作为基金管理人的代理人,对基金资产承担保管责任。
36. 信托(契约)型基金合同中股权投资业务相关内容不包括______。
A.基金的募集
B.基金的投资
C.基金的费用
D.基金的核算
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 信托(契约)型基金合同中股权投资业务的具体内容应包括:基金的募集;基金的投资;当事人及权利义务;基金的费用与税收;基金的收益分配。
37. 基金业协会核查基金管理人提供的登记申请材料的方式有______。
Ⅰ.约谈高级管理人员
Ⅱ.现场检查
Ⅲ.向中国证监会及其派出机构征询意见
Ⅳ.向基金管理人的股东征询意见
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 基金业协会可以采取约谈高级管理人员、现场检查、向中国证监会及其派出机构、相关专业协会征询意见等方式对基金管理人提供的登记申请材料进行核查。
38. 募集机构对投资者进行风险评估的结果的有效期不得超过______年。
A.1
B.2
C.3
D.4
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 募集机构对投资者进行风险评估的结果的有效期不得超过3年,逾期需要重新评估,但投资者持有同一股权投资基金产品超过3年的情形除外。
39. 基金管理人应当建立科学的______体系,对内外部风险进行识别、评估和分析,及时防范和化解风险。
A.风险评估
B.风险管理
C.风险控制
D.合规管理
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系,对公司内外部风险进行识别、评估和分析,及时防范和化解风险。基金管理人风险评估系统可以对基金运作情况发出预警和报警讯号;独立的风险业绩评估小组为基金管理提供风险评估报告,作为决策参考依据。
40. 公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年(24个月)的,可以按照投资额的______在股权持有满两年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额。
A.40%
B.50%
C.60%
D.70%
A
B
C
D
D
[解析] 公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满2年(24个月)的,可以按照投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该公司制创业投资企业的应纳税所得额。
单项选择题
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5
6
7
8
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11
12
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15
16
17
18
19
20
21
22
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24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
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35
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37
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39
40
深色:已答题 浅色:未答题
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