银符考试题库B12
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私募股权投资基金基础知识模拟题111
单项选择题
1. 关于股权投资基金行业自律与政府监管,下列表述错误的是______。
A.行业自律组织制定的章程、业务规则对政府监管起约束作用
B.目的一致,都是确保国家有关股权投资基金的相关法律、法规、规章和政策得到贯彻执行
C.行业自律是对政府监管的积极补充
D.行业自律组织在政府监管机构和市场主体之间起着桥梁和纽带作用
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 行业自律与政府监管的联系包括:(1)目的一致,都是确保国家有关股权投资基金的相关法律、法规、规章和政策得到贯彻执行,保护投资者的合法权益。(2)行业自律是对政府监管的积极补充。(3)行业自律组织在政府监管机构和市场主体之间起着桥梁和纽带作用。
2. 基金管理人进行登记并开展基金管理业务时,对运营基本设施的要求有______。
Ⅰ.基金管理人应当具备实际的经营场所
Ⅱ.从业人员的人数应当与其内部机构的设置和内控制度相匹配
Ⅲ.具备相应数量的专职的高管人员
Ⅳ.基金管理人应当具备充足的资本金
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 基金管理人应当具备开展基金管理业务的从业人员和实际的经营场所,其从业人员的人数应当与其内部机构的设置和内控制度相匹配,并且应当具备相应数量的专职的高管人员。另外,基金管理人应当具备充足的资本金,以维持一定期间内的基金管理人的人员工资、办公开支、租赁费用等运营费用支出。
3. 有关我国股权投资基金的行业自律组织,说法正确的是______。
A.中国证券投资基金业协会作为我国股权投资基金行业的自律组织,对行业实行自律管理
B.我国股权投资基金的自律组织包括中国证券投资者保护基金公司
C.证券交易所属于我国股权投资基金的自律组织之一,主要负责协调行业关系,促进行业发展
D.中国证券监督管理委员会作为我国股权投资基金的自律组织,在股权投资基金行业的自律管理工作中具有核心作用
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 中国证券投资基金业协会是我国股权投资基金的自律组织,依法对股权投资基金业开展行业自律,协调行业关系,提供行业服务,促进行业发展。
4. 适于参加股权投资基金财产清算小组的是______。
A.基金管理人、有限合伙人和基金托管人
B.行业监管机构和基金管理人
C.基金管理人、基金外包服务机构和基金注册地工商局
D.基金托管人和被投资企业负责人
A
B
C
D
A
[解析] 信托(契约)型股权投资基金的清算由清算小组负责。清算小组由基金管理人负责组织,并由基金管理人、基金托管人以及相关中介服务机构组成。合伙型股权投资基金的清算由清算人负责。清算人由全体合伙人担任;经全体合伙人过半数同意,可以指定一个或者数个合伙人,或者委托第三人担任清算人。
5. 股权投资基金发生重大事项的,应当在______个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。
A.5
B.10
C.15
D.20
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 股权投资基金管理人应当根据中国证券投资基金业协会的规定,及时填报并定期更新管理人及其从业人员的有关信息、所管理股权投资基金的投资运作情况和杠杆运用情况,保证所填报内容真实、准确、完整。发生重大事项的,应当在10个工作日内向中国证券投资基金业协会报告。
6. 了结公司债权、债务,处理公司未了结的业务是清算退出的流程之一,下列说法中正确的有______。
Ⅰ.清算期间,公司不得开展新的经营活动,但是公司清算组为了清算的目的,有权处理公司尚未了结的业务
Ⅱ.收取公司债权,清算组应当及时向公司债务人要求清偿已经到期的公司债权
Ⅲ.对于未到期的公司债权,应当尽可能要求债务人提前清偿,如果债务人不同意提前清偿的,清算组不能进行清收
Ⅳ.公司清算组通过清理公司财产、编制资产负债表和财产清单,确认公司现有的财产和债权大于所欠债务,并且足以偿还公司全部债务时,应当按照法定的顺序向债权人清偿债务
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[解析] 对于未到期的公司债权,应当尽可能要求债务人提前清偿,如果债务人不同意提前清偿的,清算组可以通过转让债权等方法实现债权清收。
7. 创业投资是指向处于各个创业阶段的______进行的股权投资。
A.未上市成长性企业
B.上市企业
C.成熟企业
D.中小微企业
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 创业投资是指向处于各个创业阶段的未上市成长性企业进行的股权投资。
考点点拨:创业投资的对象包括早期、中期、后期各个发展阶段的未上市成长性企业,并不仅指对早期、中期企业的投资。
8. 下列关于项目跟踪与监控的常用指标的说法中,错误的是______。
A.企业价值与收入、利润、增长率等主要企业经营指标高度正相关
B.财务报表上显示为亏损是初创企业的常态,不需要投资机构保持密切关注
C.财务指标是企业经营管理的结果和具体呈现
D.经营风险是被投资企业日常管理工作中不可忽视的问题
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资后管理
[解析] 如果财务报表上显示为亏损,特别是由盈利转为亏损的情况,投资机构应当保持密切关注。当然,亏损可能是阶段性现象,也可能是初创企业的常态;但投资机构必须对亏损的情况充分掌握,并且了解企业管理层对于扭转亏损状况的具体举措。
9. ______是指监管机构的设置及其监管职权的取得,必须有法律依据;监管职权的行使,必须依据法律程序,既不能超越法律的授权滥用权力,也不能怠于行使法定的职责;对违法行为的制裁,必须依据法律的明确规定,秉公执法,不偏不倚。
A.依法监管
B.高效监管
C.适度监管
D.审慎监管
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 依法监管是指监管机构的设置及其监管职权的取得,必须有法律依据;监管职权的行使,必须依据法律程序,既不能超越法律的授权滥用权力,也不能怠于行使法定的职责;对违法行为的制裁,必须依据法律的明确规定,秉公执法,不偏不倚。
10. 下列关于折现现金流估值法的基本原理的说法中,错误的是______。
A.评估所得的价值,可以是股权价值,也可以是企业价值
B.详细预测期的时间长短选取应以适中为原则
C.详细预测期的结束以目标公司的破产为基准
D.终值的常用计算方法是终值倍数法和Gordon永续增长模型
A
B
C
D
C
[解析] 一般来说,详细预测期的结束以目标公司进入稳定经营状态为基准。对周期性很明显的行业来说,可能没有一个长期稳定的经营状态,此时,详细预测期至少应当包括一个完整的商业周期。
11. 基金财务会计报表不包括______。
A.利润表
B.基金资产估值表
C.资产负债表
D.净值变动表
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。
12. 下列关于股权投资基金管理人要求的说法中,错误的是______。
A.保护投资者权益是资产管理行业监管制度设计的核心要求
B.股权投资基金管理人应具备开展股权投资基金管理业务所需的固定营业场所
C.管理人、法定代表人最近两年不得因重大违法违规行为受到行业禁入等行政处罚
D.对股权投资基金管理人和股权投资基金采取登记备案管理,且无需履行审批程序
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的政府管理
[解析] 股权投资基金管理人应具有与其股权投资基金管理业务相匹配的一定数量的从业人员。通常,管理人、法定代表人或者执行事务合伙人委派代表、董事、监事、高级管理人员最近3年不得因重大违法违规行为受到行业禁入等行政处罚或者刑事处罚,且不存在因涉嫌违法违规行为正在被调查或者正处于整改期间的情形。
13. 信托(契约)型基金参与主体主要为______。
Ⅰ.基金投资者
Ⅱ.基金管理人
Ⅲ.基金托管人
Ⅳ.普通合伙人
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 信托(契约)型基金参与主体主要为基金投资者、基金管理人及基金托管人。
知识延伸:基金投资者通过购买基金份额,享有基金投资收益。基金管理人依据基金合同负责基金的经营和管理操作。基金托管人负责保管基金资产,执行管理人的有关指令,办理基金名下的资金往来。
14. 下列关于创业投资基金能更高效地应对中小微企业融资需求的说法中,错误的是______。
A.创业投资基金从项目来源、初步筛选、尽职调查、项目估值、投资条款的安排、投资后管理等多个环节,用多种机制尝试达到获取真实信息、限制企业家不当利用其信息优势的目的
B.创业投资基金主要采取股权投资的方式,通过传统的动态估值方法,可以实现风险和期望收益的均衡匹配
C.创业投资基金通过丰富有效的投资后监督和增值服务,帮助被投资中小微企业更好地应对创业过程中的各种问题,提高其创业成功的可能性
D.创业投资基金所进行的股权投资无须被投资企业提供担保,创业投资基金通常按企业发展阶段进行分阶段投资
A
B
C
D
B
[解析] B选项说法错误,创业投资基金主要采取股权投资的方式,通过创新的动态估值方法,可以实现风险和期望收益的均衡匹配。
15. 有限合伙型股权投资基金相比于公司型股权投资基金,优点是______。
A.股份有限公司型股权投资基金的投资人数上限多于有限合伙型股权投资基金人数上限
B.有限合伙型股权投资基金有利于自然人投资者避免双重纳税
C.有限合伙型股权投资基金的投资者以出资额为限承担有限责任
D.有限合伙型股权投资基金有利于投资者筹集资金
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 按照我国税法,有限合伙企业不是企业所得税的纳税主体,而是由合伙人承担纳税义务,有利于避免双重征税问题。
知识延伸:有限合伙企业并不是独立的法人,不能独立于合伙人而存在,必须依附于各合伙人的契约关系,按照我国税法,有限合伙企业不是企业所得税的纳税主体,而是由合伙人承担纳税义务,有利于避免双重征税问题。
16. ______年成立的美国研究与发展公司,被公认为是全球第一家以公司形式运作的创业投资基金。
A.1946
B.1948
C.1952
D.1954
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金概述
[解析] 1946年成立的美国研究与发展公司,被公认为是全球第一家以公司形式运作的创业投资基金。
17. 我国股权投资基金管理机构开展基金募集行为,需要在______登记成为基金管理人。
A.中国证券交易委员会
B.中国证券登记结算有限责任公司
C.中国证券监督管理委员会
D.中国证券投资基金业协会
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 我国目前股权投资基金只能非公开募集,基金管理人无须中国证监会行政审批,而实行登记制度,只需向中国证券投资基金业协会登记即可。
18. 有限责任公司型股权投资基金投资者人数不得超过______人。
A.10
B.20
C.50
D.100
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 有限责任公司型股权投资基金投资者人数不得超过50人。
19. 由于计算口径的不同,基金的内部收益率又分为毛内部收益率和净内部收益率。______为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率,反映基金投资项目的回报水平;______为计算投资者出资和分配现金流的内部收益率,反映投资者投资基金的回报水平。
A.毛内部收益率;毛内部收益率
B.毛内部收益率;净内部收益率
C.净内部收益率;净内部收益率
D.净内部收益率;毛内部收益率
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 毛内部收益率通常为计算基金项目投资和回收现金流的内部收益率,反映基金投资项目的回报水平;净内部收益率通常为计算投资者出资和分配现金流的内部收益率,反映投资者投资基金的回报水平。
20. 合伙型股权投资基金可按照合伙协议的约定,办理财产份额转让手续。其中,合伙人向其他合伙人转让财产份额时,对转让方以外的其他合伙人应履行的义务通常为______。
A.一般情况下,仅需通知其他合伙人
B.需要经过1/2以上的其他合伙人的同意方可生效
C.需要经过2/3以上的其他合伙人的同意方可生效
D.需要经过其他合伙人的一致同意方可生效
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 合伙型股权投资基金可按照合伙协议的约定,办理财产份额转让手续。合伙人向其他合伙人转让财产份额,不会导致合伙人的增加,也不会破坏原有合伙人之间的信任关系,因此仅需通知其他合伙人,不必经过其他合伙人的一致同意。合伙人向其他合伙人以外的第三人转让财产份额,将导致新的合伙人加入,可能会影响到原有的合伙信任关系,因此一般需要经过其他合伙人的一致同意方可生效,且同等条件下其他合伙人对财产份额的转让享有优先购买权。但是根据合伙企业的意思自治原则,如合伙协议另有约定的,则以合伙协议的约定为准。
21. 根据《中华人民共和国公司法》的规定,设立有限责任公司,应当具备的条件有______。
Ⅰ.有公司住所
Ⅱ.股东符合法定人数
Ⅲ.股东共同制定公司章程
Ⅳ.有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 题中四个选项说法均正确。
知识延伸:现行《中华人民共和国公司法》规定,设立有限责任公司,应当具备下列条件:(1)股东符合法定人数。(2)有符合公司章程规定的全体股东认缴的出资额。(3)股东共同制定公司章程。(4)有公司名称,建立符合有限责任公司要求的组织机构。(5)有公司住所。
22. 担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由______委任。
A.基金投资者
B.董事会
C.基金管理人
D.原始股东
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任,按照与基金或基金管理人签订的协议对基金或基金管理人的财务报表进行审计。
23. 投资框架协议的内容不包括______。
A.投资达成的条件
B.适当性条款
C.保密条款
D.排他性条款
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 投资框架协议也称投资条款清单,通常由投资方提出,内容一般包括投资达成的条件、投资方建议的主要投资条款、保密条款以及排他性条款。
24. 某投资者经测评为风险承受能力最低类别的普通投资者,除因遗产继承等特殊原因产生的基金份额转让之外,其可购买的基金产品为______级。
A.R2
B.R1
C.R3
D.R4
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 基金募集机构要根据普通投资者风险承受能力和基金产品的风险等级建立以下适当性匹配原则:(1)C1型(含风险承受能力最低类别)普通投资者可以购买R1级基金产品。(2)C2型普通投资者可以购买R2级及以下风险等级的基金产品。(3)C3型普通投资者可以购买R3级及以下风险等级的基金产品。(4)C4型普通投资者可以购买R4级及以下风险等级的基金产品。(5)C5型普通投资者可以购买所有风险等级的基金产品。
25. 股权投资基金的分配,通常采用按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。在收益分配过程中,按照基金是否有追赶机制,采用不同方式进行分配,下列说法错误的是______。
Ⅰ.若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配
Ⅱ.若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬
Ⅲ.若基金有追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配
Ⅳ.若基金无追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅳ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 若基金无追赶机制,则最后的剩余资金按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。若基金有追赶机制,则剩余资金先向基金管理人进行分配,直至基金管理人获得已分配门槛收益部分对应的业绩报酬;最后的剩余资金,按照约定的分配比例,在基金管理人和基金投资者之间进行分配。
知识延伸:追赶机制,是指在向基金投资者分配投资本金及门槛收益之后,将剩余收益先行向基金管理人分配,直至达到门槛收益与当前“追赶”金额之和的既定比例,作为基金管理人的业绩报酬。按照上述方式完成“追赶”后,余下的收益再按照业绩报酬分配比例在基金投资者与基金管理人之间进行分配。
26. 股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标,而且还要通过监管活动促进股权投资基金行业的持续健康规范发展,是指______。
A.依法监管
B.高效监管
C.适度监管
D.分类监管
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 高效监管,是指股权投资基金监管活动不仅要以价值最大化的方式实现基金监管的根本目标,而且还要通过监管活动促进股权投资基金行业的持续健康规范发展。
27. 信托(契约)型基金合同的内容主要包括______。
Ⅰ.基金份额的登记
Ⅱ.交易及清算交收安排
Ⅲ.基金财产的估值和会计核算
Ⅳ.基金的财产
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 信托(契约)型基金合同应包括:前言(订立基金合同的目的、依据和原则);基金的基本情况;基金的申购、赎回与转让;基金份额持有人大会及日常机构;基金份额的登记;基金的财产;交易及清算交收安排;基金财产的估值和会计核算;基金合同的效力、变更、解除与终止;基金的清算;违约责任;争议的处理。
28. 关于股权投资母基金的运作模式、特点和作用,下列描述错误的是______。
A.分散风险:股权投资母基金通常投资于多只股权投资基金,投资者可以有效地实现风险分散
B.直接投资:股权投资母基金直接进行股权投资,对其投资的股权投资基金的每个项目都进行跟投
C.投资机会:基于股权投资母基金的专业、资源等优势,投资者可以获得投资优秀基金的机会
D.专业管理:股权投资母基金管理人通常拥有全面的股权投资知识、人脉和资源,能更好地作出投资决策
A
B
C
D
B
[解析] 直接投资,是指母基金直接对非公开发行和交易的企业股权进行投资。在直接投资业务中,母基金能够在股权投资基金的投资项目中,挑选出最具吸引力、与其现有投资组合最匹配的项目进行投资。
29. 股权投资基金的投资者应当为______。
A.具备风险识别能力的投资者
B.具备风险承担能力的投资者
C.具备相应风险识别能力和风险承担能力的合格投资者
D.具备资金承担能力的投资者
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 对于非公开募集的股权投资基金,投资者应当为具备相应风险识别能力和风险承担能力的合格投资者。
30. 股权投资基金的募集阶段,基金管理人与投资者进行互动交流的材料不包括______。
A.定期基金报告
B.风险调查问卷
C.基金合同
D.风险揭示书
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的内部管理
[解析] 在股权投资基金的募集阶段,基金管理人主要通过基金合同、基金募集推介材料、风险揭示书、风险调查问卷等材料向投资者阐明其权利、义务和投资风险;在股权投资基金运行期间,基金管理人主要通过召集基金年度会议、发布定期报告、告知重大事项、反馈投资者需求等方式与投资者进行互动交流。
31. 在公司型基金的章程中应列明投资的具体事项,主要包括______。
Ⅰ.投资范围
Ⅱ.投资运作方式
Ⅲ.所投标的担保措施
Ⅳ.投资后对被投资企业的持续监控
Ⅴ.关联方认定标准及关联方投资的回避制度
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 题中选项说法均正确。
知识延伸:在公司型基金的章程中,投资事项主要包括:投资范围、投资运作方式、投资限制、投资决策程序、关联方认定标准及关联方投资的回避制度,以及投资后对被投资企业的持续监控、投资风险防范、投资退出、所投标的担保措施、举债及担保限制等。
32. 关于公司型股权投资基金投资者,以下表述错误的是______。
A.公司型基金的投资者是公司的股东
B.投资者以其出资对公司债务承担无限责任
C.公司型基金的投资者按照公司章程行使相应权利、承担相应义务
D.公司型基金的投资者是基金的份额持有人
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金分类
[解析] 公司型股权投资基金采用公司的组织形式,投资者是公司股东,依法享有股东权利,并以其投资额为限对公司债务承担有限责任。
33. 股权投资基金管理人通常是______。
Ⅰ.合伙型基金的有限合伙人
Ⅱ.基金产品的持有者
Ⅲ.基金产品的募集者
Ⅳ.基金产品的管理者
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金参与主体
[解析] 股权投资基金管理人是基金产品的募集者和管理者,其最主要的职责是按照基金合同的约定,负责基金资产的投资运作,在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。
34. 目前,企业所得税税率一般为______。
A.3%
B.17%
C.25%
D.30%
A
B
C
D
C
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 目前,企业所得税税率一般为25%。
35. 使用简单价值等式对企业价值与股权价值进行转换时,以下表述正确的是______。
Ⅰ.企业价值是指公司所有出资人,包括股东和债权人,共同拥有的公司运营所产生的价值
Ⅱ.企业价值+现金=股权价值+债务
Ⅲ.包括支付利息的负债和不支付利息的负债
Ⅳ.需要考虑非核心资产
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] 简单价值等式为:企业价值+现金=股权价值+债务,债务与现金的差额定义为净债务,则价值等式又可以表示为:企业价值=股权价值+净债务。需要注意的是,等式中的各项值都是市场价值。上述等式中,“债务”与资产负债表中的负债不同,只包括要支付利息的负债(如银行贷款),不包括不用支付利息的负债(如应付账款)。
36. 关于完全重置成本法,下列说法正确的是______。
Ⅰ.重置成本法的客观因素较大,且历史成本与未来价值并无必然联系,因此主要作为一种辅助方法
Ⅱ.完全重置成本是指在现时条件下重新购置一项全新状态的资产所需的全部成本
Ⅲ.重置成本法是用待评估资产的重置全价减去其各种贬值后的差额作为该项资产价值的评估方法
Ⅳ.待评估资产价值=重置全价×综合成新率
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
A
B
C
D
B
[考点] 股权投资基金的投资
[解析] Ⅰ项,重置成本法的主观因素较大,且历史成本与未来价值并无必然联系,因此,重置成本法主要作为一种辅助方法。
37. 股权投资基金募集期间,不属于宣传推介材料中必须向投资者披露的信息是______。
A.基金管理人最近3年的投资业绩说明
B.基金估值政策、程序和定价模式
C.基金的投资信息
D.基金合同的主要条款
A
B
C
D
A
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 基金募集期间,应当在宣传推介材料中向投资者披露如下信息:基金基本信息;管理人基本信息;基金的投资信息;基金的募集期限;基金估值政策、程序和定价模式;基金合同的主要条款;基金的申购与赎回安排;基金管理人最近3年的诚信情况说明;其他事项。
38. 关于合伙型基金投资者人数,以下说法正确的是______。
A.合伙型基金与信托(契约)型基金、公司型基金的投资者人数限制相同,只是形式不同
B.投资者人数原则上不超过50人,如果超过50人,则应征得所有投资者的同意
C.没有人数限制,但所有投资者必须为合格投资者
D.投资者人数不得超过50人
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的募集与设立
[解析] 对于合伙型基金,除法律另有规定的特殊情形外,有限合伙企业应由2个以上50个以下合伙人设立,且有限合伙企业至少应当有1个普通合伙人。对于公司型基金,以有限责任公司形式设立的,股东人数应在50人以下;以股份有限公司形式设立的,股东人数不超过200人,且应当有2个以上发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。对于信托(契约)型基金,根据《中华人民共和国证券投资基金法》的规定,投资者不得超过200人。故本题选D。
39. 股权投资基金管理人在宣传推介过程中的下列行为属于适当行为的有______。
A.向投资者宣传最近1个月的过往业绩
B.通过微信朋友圈发布基金宣传资料
C.预测基金收益率
D.委托有合格基金销售资质的机构进行基金宣传推介
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的行业自律管理
[解析] 股权投资基金管理人不得推介或片面节选少于6个月的过往整体业绩或过往基金产品业绩,故A项错误。股权投资基金管理人不得公开推介或者变相公开推介股权投资基金,故B项错误。股权投资基金管理人不得以任何方式承诺投资者资金不受损失,或者以任何方式承诺投资者最低收益,包括宣传“预期收益”“预计收益”“预测投资业绩”等相关内容,故C项错误。
40. 下列不属于项目跟踪与监控的主要方式的是______。
A.跟踪协议条款执行情况
B.监控被投资企业的各类经营指标
C.参与被投资企业的公司治理
D.监控被投资企业的管理层人员变动
A
B
C
D
D
[考点] 股权投资基金的投资后管理
[解析] 项目跟踪与监控的主要方式包括:跟踪协议条款执行情况、监控被投资企业的各类经营指标与财务状况、参与被投资企业的公司治理。
单项选择题
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