银符考试题库B12
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银行业专业人员资格考试中级个人理财分类模拟98
一、单项选择题
1. 比较来看,定期寿险对以下______人群是最必要和合适的保险产品。
A.收入较高、保险需求较高
B.收入较高、保险需求较低
C.收入较低、保险需求较高
D.收入较低、保险需求较低
A
B
C
D
C
[解析] 由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障,因此在保险金额相同的情况下,相比其他寿险产品,定期寿险的保费相对较低,特别适合缴费能力不高,而又有较高保险保障需求的人士购买。
2. 甲的生母离婚后嫁给甲的继父,甲与其生母和继父共同生活长达十年,后在2013年,甲的生父和继父相继去世,依照我国法律规定,甲______。
A.对生父、继父的遗产都有权继承
B.只能继承继父的遗产
C.对生父、继父的遗产都无权继承
D.只能继承生父的遗产
A
B
C
D
A
[解析] 继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系,才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权,既有权继承其继父或者继母的遗产,也有权继承其生父母的遗产。甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年,形成了抚养教育关系。
3. 境内某公司为其雇员(中国公民)代扣代缴个人所得税,2019年1月支付给陈生的不含税工资为5500元人民币,则该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为______元。
A.250.00
B.2794.12
C.419.12
D.15.46
A
B
C
D
D
[解析] 设该公司为陈生代扣代缴的个人所得税为x元,则陈生应缴纳的个人所得税为:x=(5500+x-5000)×3%,解出x≈15.46。
4. 收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值,它以______为标准,尽量不超过______。
A.20%;40%
B.30%;40%
C.30%;60%
D.40%;40%
A
B
C
D
B
[解析] 收入负债率是客户贷款的年本息摊还额占年收入的比率,反映了客户家庭的还贷能力。根据经验法则,以30%为标准,尽量不超过40%。
5. 目前,随着人才竞争的加剧,下列哪项措施不是企业吸引人才的重要条件?______
A.补充养老保险
B.补充医疗保险
C.企业年金
D.基本养老保险
A
B
C
D
D
[解析] 随着人才竞争的加剧,企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金,已经成为吸引人才的重要条件,一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作,参与企业补充医疗保险和养老保险的业务,发挥专业优势,提供管理服务。
6. 下列关于法定继承人的表述,错误的是______。
A.父母和子女有相互继承遗产的权利
B.非婚生子女享有与婚生子女同等的权利,任何组织或者个人不得加以危害和歧视
C.养子女与生父母以及其他近亲属间的权利义务关系,因收养关系的成立而消除
D.遗产分割时,应当保留胎儿的继承份额,胎儿娩出时是死体的,不需保留遗产份额
A
B
C
D
D
[解析] D项,遗产分割时,应当保留胎儿的继承份额。胎儿娩出时是死体的,保留的份额按照法定继承办理。
7. 下列关于理财规划书的描述,错误的是______。
A.可帮助理财规划师做好工作,与客户无关
B.理财规划书需使用专业术语,但同时也要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释
C.理财规划书必须逻辑分明
D.理财规划书所包含的信息数据、分析结论和形式应前后一致
A
B
C
D
A
[解析] A项,理财规划书的内容和客户息息相关,因为理财规划书的内容是直接针对客户及其家庭财务问题的,经验证明很多人都有阅读的兴趣。
8. 王先生夫妇年龄相差不大,打算购买年金型的保险。则王先生夫妇购买______比较合适。
A.最后生存者年金
B.共同生存年金
C.最后死亡者年金
D.共同死亡年金
A
B
C
D
A
[解析] 最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止,且给付金额保持不变。
9. 理财师小王观察某客户上年度的自由结余占比为60%。针对这种情况,小王的最优建议是______。
A.建议客户加大储蓄力度
B.结合客户理财需求,建议适当配置理财基金
C.由于客户资金充沛,建议客户提高财务融资杠杆
D.根据客户意愿行事
A
B
C
D
B
[解析] 关于家庭结余的支配项目包括了专项结余和自由结余两大类。专项结余包括定期定额投资(如基金定投、零存整取等),储蓄型保险保费,还贷本金等。自由结余是总结余减去专项结余总额,这是未经处理的结余额度,自由结余占总结余的比率过高,往往体现出较低的理财积极性;同时自由结余也是可以用于实现短期理财目标的资金。本题中客户的自由结余占比较高,理财积极性低,因而理财师应当建议适当配置理财基金,增加专项结余占比。
10. 下列关于个人所得税的说法,错误的是______。
A.个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税
B.个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税
C.居民纳税义务人是指在中国境内有住所,或者无住所而在境内居住满3年的个人
D.居民纳税人和非居民纳税人,分别承担不同的纳税义务
A
B
C
D
C
[解析] 居民纳税义务人是指在中国境内有住所,或者无住所而一个纳税年度内在中国境内居住累计满183天的个人。
11. 中小企业闲置资金理财主要投资于______。
A.高收益的产品
B.低风险性的产品
C.高流动性的产品
D.低流动性的产品
A
B
C
D
C
[解析] 很多中小企业都面临资金紧缺的问题,较少存有闲置的资金,即使有闲置资金投资理财,其对流动性的要求也处在第一位,所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。
12. 某零息债券还剩3.5年到期,面值100元,目前市场交易价格为86元,则其到期收益率为______。
A.14%
B.16.3%
C.4.4%
D.4.66%
A
B
C
D
C
[解析] 该零息债券的到期收益率
13. 万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的,具有许多传统寿险不具备的特征。下列选项中不属于万能寿险的特征的是______。
A.保费支付灵活
B.保单面额可适时调整
C.运作机制完全透明
D.在保单存续期间,投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值,供自己支配使用
A
B
C
D
D
[解析] 万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活缴纳保费、可随时调整保险保障水平,且将保障和投资功能融为一体的保险产品,具有如下特点:①在投保人缴纳首期保险费后,可以自由决定保费的支付金额和支付时间;②客户可以根据自身在不同阶段的需求和支付能力调高或调低保险金额和死亡给付方式;③在保单存续期间,在满足一定条件的情况下,投保人可以按照自己的需要从万能账户中领取部分账户价值,供自己支配使用。
14. 在进行行业的经济周期分析时,我们会关注增长型行业、周期型行业、防守型行业等,其中消费品业和食品业分别属于______和______。
A.增长型行业;防守型行业
B.增长型行业;周期型行业
C.周期型行业;防守型行业
D.周期型行业;增长型行业
A
B
C
D
C
[解析] 可以将行业分为三类:①增长型行业,增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关,它们主要依靠技术进步、新产品的推出及更优质的服务,从而使其经常呈现出增长形态;②周期型行业,周期型行业的运动状态直接与经济周期相关,例如消费品业、耐用品制造业及其他需求的收入弹性较高的行业;③防守型行业,防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定,例如,食品业和公用事业属于防守型行业。
15. 下列关于应收账款周转率的说法,不正确的是______。
A.应收账款周转率是反映企业获利能力的指标
B.应收账款周转率包括应收账款周转次数和应收账款周转天数两个指标
C.应收账款周转次数=企业销售收入净额/应收账款平均余额
D.应收账款周转次数越多,说明企业应收账款变现能力越强
A
B
C
D
A
[解析] A项,应收账款周转率是反映企业资产运营能力的指标。
16. 如果风险的市值保持不变,则无风险利率的下降会______。
A.使SML的斜率增加
B.使SML的斜率减少
C.使SML平行移动
D.使SML旋转
A
B
C
D
C
[解析] 证券市场线(SML)方程为
无风险利率为纵轴的截距,则当无风险利率下降,风险的市值不变时,即
不变,SML会平行移动。
17. 税制中,一类税区别于另一类税的标志在于______不同。
A.征税对象
B.税目
C.税率
D.纳税环节
A
B
C
D
A
[解析] 征税对象又称课税对象,它指的是课税的目的物,即对什么征税。税制中,一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。
18. 赵某拥有两处房产,一处原值80万元的房产供自己及家人居住,另一处原值60万元的房产于2008年12月出租给王某居住,按市场价每月取得租金收入1200元,赵某当月应缴纳的房产税为______元。
A.48
B.72
C.240
D.480
A
B
C
D
A
[解析] 个人所有非营业用的房产免征房产税,所以赵某原值80万元供自己及家人居住的用房免征房产税;另外,对个人出租住房,按4%的税率征收房产税。当月应缴纳房产税=1200×4%=48(元)。
19. 假定教育成本的年增长率为4%,而教育资金的年回报率为7%,则教育投资的实际报酬率为______。(答案取近似数值)
A.1.02%
B.1.75%
C.3.00%
D.2.88%
A
B
C
D
D
[解析] 实际报酬率=(1+7%)/(1+4%)-1=2.88%。
20. 客户的风险偏好信息属于客户的判断性信息。一般来说,客户的风险偏好不包括______。
A.中度进取型
B.保守型
C.进取型
D.均衡型
A
B
C
D
A
[解析] 不同的投资者,具有不同的风险偏好和风险承受能力。因此,投资者应根据自身情况配置构建不同类型和不同权重的资产组合。不同风险承受能力下的五类投资者类型包括:保守型、轻度保守型、均衡型、轻度进取型和进取型。
21. 根据教育对象不同,教育规划可以分为______和______两种。
A.职业教育规划;子女教育规划
B.职业教育规划;素质教育规划
C.基本教育规划;素质教育规划
D.义务教育规划;高等教育规划
A
B
C
D
A
[解析] 根据教育对象不同,教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是父母针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育,如MBA、岗位技能和专业证书相关的培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心,子女的教育通常由基本教育与素质教育组成,基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育等的常规费用;素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。
22. 下列不属于我国法律规定的遗嘱形式的是______。
A.公证遗嘱
B.转述遗嘱
C.自书遗嘱
D.口头遗嘱
A
B
C
D
B
[解析] 根据《民法典》的规定,遗嘱的法定方式有:公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱。
23. 高小姐本月获得劳务报酬3500元,则此项劳务报酬应预扣预缴税额为______元。
A.175
B.392
C.540
D.560
A
B
C
D
C
[解析] 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,按次或者按月预扣预缴个人所得税,以收入减除费用后的余额为预扣预缴应纳税所得额,劳务报酬所得适用20%~40%的超额累进预扣率,计算公式为:劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数。每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。因此应预扣预缴税额=(3500-800)×20%=540(元)。
24. 在保险实务中,下列不属于间接损失的是______。
A.财产本身损失
B.额外费用损失
C.收入损失
D.责任损失
A
B
C
D
A
[解析] 损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故,或改变了风险事故的既定状态,而导致的损失。
25. 直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去,必须由自己负担的税种,下列不属于直接税的是______。
A.企业所得税
B.个人所得税
C.消费税
D.财产税
A
B
C
D
C
[解析] 直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去,必须由自己负担的各个税种,如所得税、财产税、社会保险税等;间接税是税负可以由纳税人转嫁出去,由他人负担的各个税种,如消费税。C项属于间接税。
二、多项选择题
1. 下列关于法定继承特征的表述,正确的有______。
A.法定继承的效力等同于遗嘱继承
B.法定继承的效力低于遗嘱继承
C.法定继承是对遗嘱继承的补充
D.法定继承的效力高于遗嘱继承
E.法定继承以身份关系为基础
A
B
C
D
E
BCE
[解析] 法定继承的特征包括以下三个方面:①法定继承是遗嘱继承的补充,在适用效力上,法定继承的效力低于遗嘱继承,遗嘱继承的效力优于法定继承;②法定继承中法定继承人是基于一定的身份关系而确定的,法定继承是以身份关系为基础的;③法定继承中有关继承人的范围、继承的顺序以及遗产的分配原则的规定具有强行性。
2. 关于家庭债务管理状况的分析,下列说法正确的有______。
A.消费负债比率占比较高,说明家庭的生活品质已经到了一定的水平
B.偿债能力分析包括平均负债利率分析和债务负担率分析
C.杠杆投资的风险较大,对家庭债务管理的要求相对较高
D.平均负债利率的合理区间为基准贷款利率的30%以下
E.家庭债务管理状况的分析是理财师提供相关专业建议的基础和前提
A
B
C
D
E
BCE
[解析] A项,根据经验法则,当投资性负债比率占比较高或者只有投资性负债,说明家庭的生活品质已经达到了一定的水平;D项,如果平均负债利率高于基准贷款利率的20%以上,理财师一方面需提醒客户关注自己的财务负担,另一方面则可根据实际情况,在负债管理计划中提出债务重组的建议。
3. 进行负债结构分析时可以使用的比率有______。
A.平均负债利率
B.消费负债比率
C.债务负担率
D.自用性负债比率
E.投资性负债比率
A
B
C
D
E
BDE
[解析] 负债结构分析是通过资产负债表中的各类负债占比的情况来了解客户家庭的负债结构。AC两项用于对偿债能力的分析。
4. 税收管理的主体可以是______。
A.税务机关
B.海关
C.财政部门
D.行政事业单位
E.行业主管部门
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 税收的主体是国家,税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门,而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。
5. 下列指标中,属于家庭财务保障涉及的指标的有______。
A.收入结构分析
B.资产负债率
C.偿付比率
D.融资比率
E.理财支出比率
A
B
C
D
E
AE
[解析] 家庭财务保障涉及的指标包括:收入结构分析、理财支出比率等。BCD三项属于信用和债务管理指标。
6. 在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划,以还原保险的本质功能。具体包括______。
A.合理确定保险金额
B.避免为财产重复投保
C.根据不同角色选购保险产品
D.避免遗漏重要财产
E.根据家庭收入水平选购保险产品
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 家庭财产保险种类繁多,但本质上都是普通家庭财产保险与其他功能组成的复合险种。因此在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划,以还原保险的本质功能,包括:①合理确定保险金额;②避免为财产重复投保;③根据不同角色选购保险产品。
7. 对待客户投诉,正确的情绪控制技巧有______。
A.保持冷静,做深呼吸
B.我是问题的解决者,我要控制住局面
C.我要知道事情的经过和真相,所以我不能激动
D.马上给客户解释,分清谁的差错
E.客户不满意,不是我不满意,我不能受他的影响
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] D项,作为金融机构的代表,除了行动迅速外,不应马上向客户解释、说明问题或试图说服客户,那样容易给客户留下理财师在推卸责任的印象,而是应该对客户的处境和反应表示理解,安抚客户和尽力让客户放心,问题会尽快得到解决。
8. 如果CAPM模型成立,那么,下列说法中正确的有______。
A.如果投资者持有某一只高风险的证券,其对该证券的预期收益率可由CAPM模型确定
B.β系数为0的股票,其预期收益率为0
C.CAPM模型适用于弱有效的资本市场
D.β系数为1的资产,其预期收益率等于市场组合的预期收益率
E.β系数可以用来衡量一种证券或一个投资组合相对总体市场的波动性
A
B
C
D
E
ADE
[解析] B项,根据
的计算公式,β系数为0的股票,其预期收益率为无风险利率。C项,CAPM模型的基本假设包括:①投资者是理性的,而且严格按照马柯维茨模型的规则进行多样化的投资,并将从有效边界的某处选择投资组合;②资本市场是完全有效的市场,没有任何摩擦阻碍投资。
9. 常用的偿债能力分析指标包括______。
A.流动比率
B.利息保障倍数
C.应收账款周转率和平均回收天数
D.负债比率
E.长期负债比率
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 除ABC三项外,常用的偿债能力分析指标还包括:①速动比率;②现金比率。DE两项属于常用的资本结构分析指标。
10. 员工薪酬与退休规划有着紧密关系,主要表现在哪些方面?______
A.薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源
B.薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障
C.薪酬中的当期收入会给退休规划提供更多收入保障
D.薪酬中的延期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源
E.退休规划会影响薪酬结构的选择,进而影响员工的职业选择
A
B
C
D
E
ABE
[解析] 员工薪酬与退休规划有着紧密关系:①员工薪酬会影响退休规划制定的多个方面。薪酬中的当期收入会通过个人收入分配方式为退休规划提供财务来源,比如税后工资的一部分可以被用于个人自筹的养老金积累;薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多收入保障,如延期收入中的企业年金、社会保险等可以为客户提供一部分退休金,是退休生活的收入来源之一。②退休规划也会影响薪酬结构的选择,进而影响员工的职业选择。比如部分企业在薪酬构成中会给员工提供企业年金,这可能会吸引更多为退休规划筹划的员工加入企业。
三、案例分析题
刘薇整理了A、B、C三只基金2007年以来的业绩情况,并将其与大盘指数和无风险利率进行了对照,如下表所示。
A、B、C三只基金的业绩及大盘指数与无风险利率的情况
1. 根据上述数据,刘薇测算出来A、B、C三只基金的夏普比率分别为______,其中______能够提供经风险调整后最好的收益。
A.0.0133,0.2144,0.0904;B基金
B.0.0904,0.0133,0.2144;C基金
C.0.2144,0.0133,0.0904;A基金
D.0.0904,0.2144,0.0133;B基金
A
B
C
D
C
[解析] 夏普比率的计算公式:SR
P
=(R
P
-R
f
)/σ
P
。
A基金:SR
A
=(13.71%-6.64%)/32.98%=0.2144;
B基金:SR
B
=(6.94%-6.64%)/22.58%=0.0133;
C基金:SR
C
=(8.77%-6.64%)/23.56%=0.0904;
因为SR
A
最大,所以A基金能够提供经风险调整后最好的收益。
2. 根据上述数据,刘薇测算出来A、B、C三只基金的特雷诺指数分别为______,其中______能够提供每单位系统性风险最高的风险溢价。
A.3.9412%,2.0680%,0.3333%;A基金
B.5.9412%,0.3333%,2.0680%;A基金
C.0.3333%,5.9412%,2.0680%;D基金
D.0.3333%,2.0680%,5.9412%;C基金
A
B
C
D
B
[解析] 特雷诺指数的计算公式:TR
P
=(R
P
-R
f
)/β
P
。
A基金:TR
A
=(13.71%-6.64%)/1.19=5.9412%;
B基金:TR
B
=(6.94%-6.64%)/0.90=0.3333%;
C基金:TR
C
=(8.77%-6.64%)/1.03=2.0680%;
因为TR
A
最大,所以A基金能提供每单位系统性风险最高的风险溢价。
联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业,为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配,增强职工的凝聚力和向心力,鼓励职工爱岗敬业,在企业长期工作,公司老板张总计划制定年金计划,但是对于年金不是很了解,理财师就相关问题进行了解释。
3. 理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征,其中不包括______。
A.中国是养老金信托制度的开创者
B.企业自愿
C.国家直接干预
D.企业缴费或企业与职工共同缴费
A
B
C
D
C
[解析] 企业年金的特点有:①由企业自愿建立,国家不强制建立,不直接干预;②年金的缴费或由企业承担,或由企业和职工共同承担;③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产,中国是养老金信托制度的开创者。
4. 理财师向张总解释,在我国企业年金缴费由______来负担。
A.企业
B.政府和企业
C.政府和个人
D.企业和个人
A
B
C
D
D
[解析] 企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%,企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。
5. 根据国家规定,我国企业年金的领取时间为______。
A.65岁
B.45岁
C.国家统一规定的法定退休年龄
D.企业自主决定
A
B
C
D
C
[解析] 根据《企业年金办法》,职工领取企业年金的条件是:在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金,也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品,依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
深色:已答题 浅色:未答题
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