银符考试题库B12
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银行业专业人员资格考试中级个人理财分类模拟102
一、单项选择题
1. 在借贷金额方面,家庭债务管理力主______。
A.量入为出
B.量力而行
C.保证较多的结余
D.保证生活的品质
A
B
C
D
B
[解析] 在借贷金额方面,家庭债务管理力主“量力而行”,“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。
2. 按照法律规定,法定继承人中的子女不包括______。
A.婚生子女
B.未形成抚养教育关系的继子女
C.非婚生子女
D.养子女
A
B
C
D
B
[解析] 法定继承人中的子女,包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。其中,继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系,才有权继承其继父母的遗产。
3. ______的保险关系产生于国家或政府的法律效力。
A.共同保险
B.自愿保险
C.法定保险
D.普通保险
A
B
C
D
C
[解析] 商业保险按照实施方式可分为强制保险和自愿保险。强制保险(又称“法定保险”)是由国家(政府)通过法律或行政手段强制实施的一种保险。
4. 2013年1月,陈甲以其7岁的儿子陈乙为被保险人投保了一份5年期的人寿保险,未指定受益人。2015年6月,陈乙因病住院,由于医院的医疗事故致使陈乙残疾。按照保险法的规定,下列选项中不正确的是______。
A.陈甲既可以向医院索赔也可以同时要求保险公司承担责任
B.保险公司应向陈甲支付保险金,并且不得向医院追偿
C.陈甲投保时无须陈乙的书面同意
D.如陈乙不幸死亡,则推定陈甲为受益人
A
B
C
D
D
[解析] 受益人如未指定,被保险人的法定继承人即为受益人。本题中未指定保险合同的受益人,因此保险金应当作为被保险人陈乙的遗产由其法定继承人继承,不得推定陈甲为受益人。
5. 文先生为女儿投保了一份意外伤害保险,受益人为文先生的妻子,则该保险合同的当事人是______。
A.文先生、文先生的妻子
B.文先生、文先生的女儿
C.文先生的女儿、保险公司
D.文先生、保险公司
A
B
C
D
D
[解析] 保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议,保险合同的当事人包括:①投保人,又称要保人,是指与保险人订立保险合同,并按照保险合同负有支付保险费义务的人;②保险人,又称承保人,是指与投保人订立保险合同,并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为文先生,保险人为保险公司。
6. 依据我国《民法典》的规定,作为法定继承人的兄弟姐妹不包括______。
A.同父同母的兄弟姐妹
B.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹
C.养兄弟姐妹
D.没有扶养关系的继兄弟姐妹
A
B
C
D
D
[解析] 作为法定继承人的兄弟姐妹,包括同父母的兄弟姐妹,同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。
7. 下列关于保险金信托的架构,说法错误的是______。
A.业务主体一般涉及委托人、受托人、信托受益人、投保人、保险人、被保险人、指令权人(或有)、监察人(或有)、财务顾问(或有)、托管行等
B.信托公司作为受托人兼有两重身份,既是保单的受益人,享有保险金请求权,又是保险金信托的受托人,承担受托人的责任
C.保险金信托期限较短
D.信托框架下信托收益分配方式灵活多样,可充分满足委托人对资产安排的个性化要求
A
B
C
D
C
[解析] C项,保险金信托一般为他益信托,以家庭财富的保护、传承和管理等为目的而设立,信托期限较长,一般不随委托人的死亡而终止,如发生法律法规或合同约定的情形,信托可提前终止。
8. 下列关于国家助学贷款的说法错误的是______。
A.由政府主导
B.由银行承担全部风险
C.由银行、教育行政部门与高校共同操作
D.主要用于帮助家庭经济困难的高校学生
A
B
C
D
B
[解析] 国家助学贷款是由政府主导、财政贴息、财政和高校共同给予银行一定风险补偿金,银行、教育行政部门与高校共同操作的,帮助家庭经济困难的高校学生支付在校学习期间所需的学费、住宿费及生活费的银行贷款。
9. 按照国际通行的标准,60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过______或______,即可看作是达到了人口老龄化。
A.10%;7%
B.15%;8%
C.5%;5%
D.15%;10%
A
B
C
D
A
[解析] 人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升,按照国际通行的标准,60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10%或7%,即可看作是达到了人口老龄化。
10. 某宾馆服务人员9人,营业收入为80万,根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定,该宾馆属于______。
A.大型企业
B.中型企业
C.小型企业
D.微型企业
A
B
C
D
D
[解析] 对于住宿业,从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员100人及以上,且营业收入2000万元及以上的为中型企业;从业人员10人及以上,且营业收入100万元及以上的为小型企业;从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。
11. 王某(男)丧偶,一日,王某随儿子王甲乘车外出,坠入山涧,王某不幸当场死亡,王甲经抢救无效,于当天晚些时候也死亡。王某有一笔财产,并且生前未留遗嘱。本案涉及的法律关系是______。
A.遗嘱继承
B.代位继承
C.转继承
D.法定继承和遗嘱继承
A
B
C
D
C
[解析] 在遗产分割前,继承人死亡的,不是由死亡的继承人的法定继承人代其参加继承被继承人的遗产,而是由其法定继承人直接参加遗产的分割,所以,转继承是发生了又一次继承,称为连续继承或者二次继承更为恰当。
12. 张云预计其子10年后上大学,届时需学费55万,张云每年投资4万元于年投资报酬率6%的平衡型基金,则10年后张云筹备的学费______。
A.够,还多约2.28万
B.够,还多约0.8万
C.不够,还少约2.28万
D.不够,还少约0.8万
A
B
C
D
C
[解析] 计算张云10年后的投资收益总额:PV=0,PMT=-4,i=6%,n=10,得到:FV=52.72(万元);资金缺口为:55-52.72=2.28(万元)。
13. 退休者抵御通货膨胀的办法,就是维持持续______的______收入。
A.上升;实际
B.上升;名义
C.下降;实际
D.下降;名义
A
B
C
D
B
[解析] 抵御通货膨胀的办法,就是维持持续上升的名义收入,这一点仅仅通过银行存款等方式很难实现。因此退休者需要提前规划,获得高于通胀率的投资收益率,以防养老金受通胀影响不断被贬值。
14. 下列关于资产配置的说法,错误的是______。
A.战略性资产配置策略以不同资产类别的收益情况与投资者的风险偏好、实际需求为基础
B.行业资产配置的时间最短,一般根据季度周期或行业波动特征进行调整
C.战术性资产配置存在增加长期价值的潜在机会,且风险很小
D.不同范围资产配置在时间跨度上往往不同
A
B
C
D
C
[解析] C项,战术性资产配置是在战略资产配置的基础上根据市场的短期变化,对具体的资产比例进行微调。
15. 教育储蓄的主要优点不包括______。
A.无风险
B.规模大
C.收益稳定
D.较活期存款相比,回报较高
A
B
C
D
B
[解析] 教育储蓄50元起存,每户本金最高限额为两万元。
16. 下列关于责任保险的说法正确的是______。
A.属于狭义的财产保险范畴
B.以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的
C.以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的
D.责任保险中的责任指侵权责任
A
B
C
D
C
[解析] 责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险,它属于广义的财产保险范畴。根据承保的责任范围不同可以将责任保险区分为公众责任保险、产品责任保险、雇主责任保险、职业责任保险和宠物犬主责任险。
17. 关于企业年金基金的管理办法,下列叙述错误的是______。
A.在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品
B.职工未达到国家规定的退休年龄时,不可领取企业年金
C.出国定居职工的企业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人
D.职工或退休人员死亡后,其企业年金个人账户余额可以继承
A
B
C
D
B
[解析] 根据《企业年金办法》,职工领取企业年金的条件是:在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时,可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金,也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品,依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权;出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金,可以根据本人要求一次性支付给本人;职工或者退休人员死亡后,其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的,不得从企业年金个人账户中提前提取资金。
18. 于某由江西老家进京打工,从事建筑工作,月收入1200元,家中母亲年迈,没有收入来源,于某最需要的保险产品为______。
A.长期重大疾病保险
B.人身意外伤害保险
C.万能保险
D.养老保险
A
B
C
D
B
[解析] 人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害,而导致身体残疾、死亡或保险合同约定的其他事故时,保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金,或者按规定的保险金额支付身故保险金,或其他事故的保险金额支付保险金的一种人身保险产品。于某属于低薪阶层,其收入是家庭的主要收入来源,人身意外伤害保险最适合于某购买。
19. ______是商业保险的承保对象。
A.雇佣劳动者
B.工薪劳动者
C.自愿按照合同缴纳保险费的人
D.法律法规规定的社会劳动者
A
B
C
D
C
[解析] 商业保险法律关系的确立,是投保人与保险人根据意思自治原则,在平等互利、协商一致的基础上通过自愿订立保险合同来实现的。
20. 张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合寿险,关于该险种,以下说法不正确的是______。
A.夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件
B.任何一人死亡时,保险即终止
C.也称最后生存者寿险
D.张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济
A
B
C
D
C
[解析] 联合寿险,以家庭成员或特定经济利益人员两人或以上为被保险人,以其中任何一人死亡为条件,由保险人给付保险金的险种。C项,第二生命寿险(也称最后生存者寿险),即以两个被保险人都死亡才给付保险金的险种。
21. 下列关于保险标的与保险利益之间关系的说法不正确的是______。
A.保险利益就是指保险标的
B.投保人对保险标的具有保险利益是保险合同有效的基础
C.保险标的是保险利益产生的物质载体
D.保险利益体现了保险标的与投保人或被保险人的经济利益关系
A
B
C
D
A
[解析] 保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件,保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。
22. 孙小姐为某企业员工,2013年和2014年月平均工资分别是9500元和10000元,2014年当地职工月平均工资为3000元。2014年每月孙小姐个人缴纳的基本养老金是______。
A.720
B.1136
C.960
D.1128
A
B
C
D
A
[解析] 通常员工个人缴费基数是经过核定的上年度本人月平均工资,费率为8%。同时,缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%,最低为统筹地职工上年度月平均工资的60%。所以孙小姐的缴费基数=3000×300%=9000(元),孙小姐月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=9000×8%=720(元)。
23. 教育储蓄按______存款利率计息。
A.开户日
B.支取日
C.开户日和支取日平均的
D.开户日和支取日中较高的
A
B
C
D
A
[解析] 1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息;6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄在存期内遇利率调整,仍按开户日利率计息。
24. 投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了,下列关于投资组合的说法中正确的是______。
A.构建投资组合可以降低系统性风险
B.构建投资组合一定会减少系统性风险
C.投资组合里的资产越多越好
D.在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险
A
B
C
D
D
[解析] AB两项,系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的。这类风险影响所有投资资产变量的可能值,因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱,因此又称为不可分散风险。C项,n个证券组合的风险的计算公式为:
公式中:
为资产组合P的方差;ρ
ij
表示相关系数。可见,风险与资产间的相关性有关,并非资产越多越好。
25. 张先生2019年全年的工资收入为63000元,前6个月每月工资4500元,后6个月每月工资6000元。则张先生2019年应缴纳个人所得税为______元。
A.90
B.1050
C.2000
D.1300
A
B
C
D
A
[解析] 居民个人的综合所得,包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得,以每一纳税年度的收入额减除费用6万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。综合所得适用3%~45%的超额累进税率。则张先生2019年应缴纳个人所得税=(63000-60000)×3%=90(元)。
二、多项选择题
1. 杜邦分析法的缺点有______。
A.过分注重企业短期财务结果
B.侧重反映企业过去的经营业绩
C.忽略企业长期价值
D.对无形资产无法做出评价
E.分清决定权益资本收益率的主要因素
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 杜邦分析法有助于分清决定权益资本收益率的主要因素,以及销售净利润率、总资产周转率、债务比率之间的关系。但是该指标过分注重企业短期财务结果,侧重反映企业过去的经营业绩,易忽略企业长期价值。对顾客、供应商、员工、技术创新,尤其是无形资产无法作出评价。
2. 国民经济中,中小企业在下列______方面起着重要的作用。
A.保持社会稳定
B.促进市场竞争
C.增加就业机会
D.分享社会资源
E.增加财政收入
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 在国民经济中,中小企业在增加就业机会、促进市场竞争、保持社会稳定、增加财政收入等方面起着重要的作用。不同国家、不同经济发展的阶段、不同行业对其界定的标准不尽相同,且随着经济的发展而动态变化。
3. 关于转继承与代位继承,下列说法不正确的有______。
A.转继承是一次继承,代位继承是连续发生两次继承
B.发生的时间和条件不同
C.享有转继承权的人是被转继承人死亡时生存的所有法定继承人
D.代位继承人只能是被代位继承人的晚辈直系血亲
E.转继承和代位继承都只能发生于法定继承中
A
B
C
D
E
AE
[解析] A项,转继承是连续发生两次继承,代位继承是一次继承;E项,转继承既可以发生于法定继承中,也可以发生于遗嘱继承中,而代位继承只能发生在法定继承方式中。
4. 为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容,提升专业形象,加强客户关系,具体表现包括______。
A.增加客户黏性,沉淀长期金融资产
B.降低税收风险
C.降低财富损失风险
D.维护客户关系,实现长期合作
E.提升专业形象
A
B
C
D
E
ADE
[解析] 理财师为客户进行财富传承规划往往涉及客户二代或者三代的财富管理,因此能够有效稳定客户资产,实现长期合作关系,具体表现在以下三个方面:①增加客户黏性,沉淀长期金融资产;②维护客户关系,实现长期合作;③提升专业形象。BC两项属于财富传承规划对于客户在财富保障和财富传承方面的功能。
5. 企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含______几个方面。
A.企业缴费
B.基金运营收入
C.个人薪酬扣除
D.财政支付
E.其他补贴
A
B
C
D
E
ABCDE
[解析] 企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面:企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中,企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源。
6. 从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务规划的方法中可利用的优惠要素有______。
A.利用免税筹划
B.利用税率差异筹划
C.分劈技术
D.利用税收扣除筹划
E.利用退税筹划
A
B
C
D
E
ABCDE
[解析] 从税制构成要素的角度探讨,利用税收优惠进行税务规划主要利用以下几个优惠要素:①利用免税筹划;②利用减税筹划;③利用税率差异筹划;④分劈技术;⑤利用税收扣除筹划;⑥利用税收抵免筹划;⑦利用退税筹划。
7. 由资本资产定价模型的假设可以得出______。
A.投资者是理性的
B.每个投资者的切点处投资组合(最优风险组合)都是相同的
C.每个投资者的线性有效集都是一样的
D.投资者的最优投资组合是相同的
E.投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成有关
A
B
C
D
E
ABC
[解析] D项,由于投资者风险-收益偏好不同,其无差异曲线的斜率不同,因此它们的最优投资组合也不同;E项,分离定理指出,投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。
8. 海外发达国家的理财从业人员要向客户进行利益披露的内容包括______。
A.其他额外奖励
B.由产品提供方支付的佣金的披露
C.服务费用
D.理财师的薪酬结构
E.理财师的日常支出
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。利益披露包括但不限于以下几个方面的内容:①服务费用的披露;②由产品提供方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露;③其他的额外奖励的披露;④理财师的薪酬结构。
9. 中小企业的理财规划中最重要的问题是______。
A.企业融资问题
B.企业生产经营问题
C.企业投资问题
D.企业财务管理问题
E.企业人事管理问题
A
B
C
D
E
AD
[解析] 中小企业在做公司理财规划时必须要考虑企业主个人的家庭理财需求,在了解企业主的需求同时可以根据其企业的特点和需求制定理财规划。但总体上,中小企业的理财规划中最重要的问题是企业融资和企业财务管理问题。
10. 下列关于基金产品的说法,正确的是______。
A.基金一般分为货币型、股票型、债券型、平衡型等多种类型
B.客户可以根据自身需要如投资时间长短和自身风险偏好,选择几种基金的组合
C.购买基金产品时,客户需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖
D.客户可以根据自身教育规划需求选择投资基金的品种、金额和时间
E.定期定额投资可以在长年累月下积少成多,但是加大了原有的风险
A
B
C
D
E
ABD
[解析] C项,基金由基金经理及其投研团队管理,客户只要根据不同类型基金的收益与风险特征选择适合自己的产品,不需要关注具体买卖什么股票或债券以及何时买卖;E项,教育规划作为一个长期的理财计划,定期定额投资可以在长年累月下积少成多,并且降低原有的风险。
三、案例分析题
田先生2015年1月份买入债券1000份,每份买入价10元,支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份,每份卖出价12元,支付卖出债券的税费共计110元。
1. 田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是______元。
A.6000
B.6110
C.6150
D.6200
A
B
C
D
D
[解析] 可扣除的成本为600×10+150×(600/1000)+110=6200(元)。
2. 田先生卖出该600份债券的收入,需要缴纳个人所得税的应纳税所得额为______元。
A.1000
B.1090
C.1200
D.7200
A
B
C
D
A
[解析] 应纳税所得额为600×12-600×10-600×(150/1000)-110=1000(元)。
3. 田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为______元。
A.240
B.218
C.200
D.720
A
B
C
D
C
[解析] 应缴纳的个人所得税金额为1000×20%=200(元)。
某运输公司有从事营运的客车、货车若干辆。某日因骤降暴雨造成路面积水,行车困难,该运输公司一辆在长江大桥上行驶的货车与相向驶来的一辆轿车相撞,造成双方车辆损失严重和轿车车上人员伤亡。该运输公司货车上虽然侥幸无人员伤亡,但由于车辆损失严重,无法继续履行其承运合同,因而,不得不临时租赁一辆货车。
4. 根据风险管理中损失的定义,构成该公司损失的是______。
A.财产损毁
B.折旧
C.公司信誉降低
D.公司职工对车祸的恐惧
A
B
C
D
A
[解析] 损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。本案例中,该公司的损失主要是财产损毁。
5. 此案中运输公司另租货车的租金支出属于______。
A.直接损失
B.间接损失
C.无形损失
D.有形损失
A
B
C
D
B
[解析] 损失是指标的物因某种特定事件的发生导致经济单位或个人非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故,或改变了风险事故的既定状态,而导致的损失。本案例中,运输公司另租货车的租金支出属于间接损失。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
深色:已答题 浅色:未答题
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