银符考试题库B12
现在是:
试卷总分:100.0
您的得分:
考试时间为:
点击“开始答卷”进行答题
交卷
评分
存入我的题库
晒成绩
打印模式
隐藏答案解析
打印
下载
背景
字体
较大
大
中
小
较小
退出
银行业专业人员资格考试中级个人理财分类模拟107
一、单项选择题
1. 以下关于终身寿险的说法错误的是______。
A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡,保险公司都将支付死亡保险金
B.保单现金价值来源于所缴保费的积累值
C.终身寿险具有储蓄价值
D.终身寿险可以分为普通终身寿险、限期缴费终身寿险以及趸交终身寿险
A
B
C
D
B
[解析] B项,保单现金价值来源于所缴保费的积累值与保险成本积累值之间的差额。
2. 一般而言,获利能力指标主要包括______等财务指标。
A.销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率
B.实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率
C.销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率
D.已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率
A
B
C
D
C
[解析] 获利能力分析反映的是企业获取利润的能力,有如下几类:①销售净利润率;②净资产利润率(从所有者和债权人双方的共同角度考察);③实收资本利润率;④净资产利润率(从所有者角度考察);⑤基本获利率。对于上市公司而言,每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。
3. 转继承与代位继承的区别不包括______。
A.性质不同
B.发生的时间和条件不同
C.主体不同
D.权利不同
A
B
C
D
D
[解析] 转继承与代位继承的区别包括:①性质不同;②发生的时间和条件不同;③主体不同;④适用的范围不同。
4. 公司年末会计报表上部分数据为:流动负债60万元,流动比率为2,速动比率1.2,销售成本为100万元,年初存货为52万元,则本年度存货周转次数为______。
A.2次
B.1.65次
C.1.45次
D.2.3次
A
B
C
D
A
[解析] 根据流动比率=流动资产÷流动负债,流动资产=60×2=120(万元);根据速动比率=(流动资产-期末存货)÷流动负债,期末存货=120-1.2×60=48(万元);存货周转次数=销售成本÷存货平均余额=100÷[(52+48)÷2]=2(次)。
5. 反映证券组合期望收益水平与系统性风险水平之间均衡关系的方程式是______。
A.证券市场线方程
B.证券特征线方程
C.资本市场线方程
D.套利定价方程
A
B
C
D
A
[解析] 证券市场线与资本市场线,都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差,既包括系统性风险又包括非系统性风险,它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数,只包括系统性风险,它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系,而不是全部风险的关系。因此,证券市场线用来衡量资产或资产组合所含的系统性风险的大小。
6. ______是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。
A.风险识别
B.风险估测
C.风险评价
D.评估风险管理效果
A
B
C
D
A
[解析] 风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类,并分析产生风险事故的原因。
7. 某投资组合中有A和B两种资产各50%,在加息情景下和降息情景下资产预期投资收益率见下表。如果加息的概率为60%,降息的概率为40%,则该组合的期望收益率是______。(答案取近似数值)
A.-5.2%
B.-2.8%
C.-5.4%
D.-2.6%
A
B
C
D
D
[解析] 期望收益率也称为预期收益率,是指如果没有意外事件发生时根据已知信息所预测能得到的收益率。预期收益率计算公式为:
其中,R
i
为某一资产在第i种情形下的投资收益率;P
i
为该投资收益率可能发生的概率。综上,该组合的期望收益率为:
8. 小章在选择子女教育投资规划工具前,向理财师进行了咨询,大体上来说,教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是______。
A.教育储蓄
B.国家助学贷款
C.教育保险
D.共同基金
A
B
C
D
B
[解析] 一般而言,教育投资工具可分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具。短期教育投资规划工具主要包括商业助学贷款、国家助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。
9. 在保险合同关系中,对当事人要求遵循的______原则远比一般民事活动严格。
A.保险利益
B.补偿
C.近因
D.诚信
A
B
C
D
D
[解析] 保险合同当事人订立合同及在合同有效期内,应依法向对方提供足以影响对方作出订约与履约决定的全部实质性重要事实,同时信守合同订立的约定与承诺。否则,受到损害的一方,按民事立法规定可以此为由宣布合同无效,或解除合同,或不履行合同约定的义务或责任,甚至对因此而受到的损害还可要求对方予以赔偿。由于保险信息的不对称性和保险合同的特殊性,保险活动中对诚信原则的要求更为严格,要求做到最大诚信。
10. 目前而言,退休收入的主要来源是______。
A.社会养老金
B.家庭存款
C.企业年金
D.商业保险
A
B
C
D
A
[解析] 退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言,社会养老金仍然是退休收入的主要来源,这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。
11. 关于资本资产定价模型中的β系数,下列描述正确的是______。
A.β系数越小,则证券或证券组合的系统性风险越大
B.β系数越小,则证券或证券组合的总体风险越小
C.β系数的绝对值越大,则证券或证券组合的收益水平对于市场平均收益水平的变动的敏感性越大
D.β系数的绝对值越小,则证券或证券组合的非系统性风险越大
A
B
C
D
C
[解析] β系数是一种评估证券系统性风险的工具,用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项,β系数越小,则证券或证券组合的系统性风险越小;BD两项,风险包括系统性风险和非系统性风险,贝塔系数只反映证券或证券组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系。
12. 某债券为一年付息一次的息票债券,票面价值为1000元,息票利率为10%,期限为10年,当市场利率为8%时,该债券的发行价格应为______元。
A.1100.8
B.1170.1
C.1134.2
D.1180.7
A
B
C
D
C
[解析] 债券的价格为:P=1000×10%÷(1+8%)+1000×10%÷(1+8%)
2
+…+(1000×10%+1000)÷(1+8%)
10
=1134.2(元)。
13. 普通终身寿险是需要终身缴纳保费的终身寿险。下列关于普通终身寿险说法正确的是______。
A.普通终身寿险提供的是一种永久性保障
B.每年所缴纳的保费相对较高
C.普通终身寿险需一次性交付保险费
D.适合缴费能力高的年轻人
A
B
C
D
A
[解析] B项,由于缴费年限相对比较长,因此每期缴纳的保费相对较低;C项,普通终身寿险是指终身分期交付保险费的终身寿险;D项,普通终身寿险适合缴费能力不高又希望通过长期缴费来获得保险保障和积累资金的人。
14. 作为整个个人财务规划中不可缺少的部分,______是为了退休后能够享受自立、尊严。
A.风险管理规划
B.退休养老规划
C.投资规划
D.银行储蓄存款规划
A
B
C
D
B
[解析] 老年退休是每个人都需要去面对的人生过程,退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标,因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。
15. 若投资组合的β系数为1.35,该投资组合的特雷诺指数为5%,如果投资组合的期望收益率为15%,则无风险收益率为______。
A.7.25%
B.8.25%
C.9.25%
D.10.25%
A
B
C
D
B
[解析] 根据特雷诺指数公式,有:5%=(15%-r
f
)/1.35,解得:r
f
=8.25%。
16. 老张2015年4月1日退休,那么根据我国养老政策的规定,老张属于______。
A.老人
B.中人
C.新人
D.不确定
A
B
C
D
B
[解析] 以《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》(国发〔1997〕26号)为分界线,在该决定实施前参加工作,决定实施后退休的人群称为“中人”。
17. 下列属于稿酬所得的是______。
A.个人提供著作权的使用权取得的所得
B.个人因其作品以图书发表而取得的所得
C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得
D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得
A
B
C
D
B
[解析] 稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的作品,是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品;个人作品包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬,应按稿酬所得项目计税。A项,个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得;CD两项,作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖(竞价)取得的所得,应按特许权使用费所得项目计税。
18. 在为客户进行退休规划时,预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。下列关于预期投资回报率的表述,错误的是______。
A.当预期投资回报率越高时,客户需要筹备的养老金金额就越多
B.由于退休规划中投资方式的风险不宜过大,所以对投资回报率的预期也不应过高
C.过高估计投资回报率,有可能导致达不到养老金的累积目标
D.随着客户的年龄逐渐增大,投资风格总体应趋于稳健,应该避免风险过大的投资行为
A
B
C
D
A
[解析] A项,当预期投资回报率越高时,客户需要筹备的养老金金额就越少。
19. 王先生为某IT公司开发一套系统软件,一次性取得劳务报酬30000元,王先生此项所得应预扣预缴税额为______元。
A.4800
B.5200
C.5000
D.5600
A
B
C
D
B
[解析] 扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,按次或者按月预扣预缴个人所得税,以收入减除费用后的余额为预扣预缴应纳税所得额,每次收入不超过4000元的,减除费用按800元计算;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算。劳务报酬所得适用20%~40%的超额累进预扣率。计算公式为:劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数。则王先生劳务报酬应预扣预缴税额=30000×(1-20%)×30%-2000=5200(元)。
20. 对于交通运输业,从业人员______人及以上,且营业收入______万元及以上的为小型企业。
A.20;300
B.20;200
C.30;500
D.50;300
A
B
C
D
B
[解析] 对于交通运输业,从业人员1000人以下或营业收入30000万元以下的为中小微型企业。其中,从业人员300人及以上,且营业收入3000万元及以上的为中型企业;从业人员20人及以上,且营业收入200万元及以上的为小型企业;从业人员20人以下或营业收入200万元以下的为微型企业。
21. 唐先生在学习《保险法》的时候,了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的,这体现的是保险合同的______。
A.射幸性
B.双务性
C.附和性
D.单务性
A
B
C
D
A
[解析] 保险合同是射幸合同,这种合同的效果在订立时是不确定的,保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。按照保险合同约定,当未来保险事故发生时,由保险人承担损失赔偿或给付保险金责任。由于保险人所承保的保险标的的风险事故是不确定的,而投保人购买保险仅支付较少量的保费,保险标的一旦发生保险事故,被保险人所能获得的赔偿或给付将是保费支出的数十倍甚至数百倍或更多。
22. 如果客户选择教育储蓄作为其教育规划工具,那么,下列说法中正确的是______。
A.必须一次性存入款项
B.存入的金额以后可以分期取出
C.客户凭存折、身份证取款时即可享受利息税优惠
D.教育储蓄到期支取时一次支取本息
A
B
C
D
D
[解析] 教育储蓄开户时客户需与银行约定每次固定存入的金额,分次存入,到期一次支取本息。到期支取时,客户凭存折、身份证和户口簿(户籍证明)和学校提供正在接受非义务教育的学生身份证明(税务局印制),一次支取本金和利息,一份“证明”只享受一次利息税优惠。
23. 张先生请他的理财经理规划教育投资用于他儿子10年后的出国留学费用。经测算,必要的投资回报率为7%,无风险收益率为5%,以下四组投资组合中最适合的是______。
A.组合四
B.组合一
C.组合二
D.组合三
A
B
C
D
A
[解析] 可用夏普比率来评价这四个组合的业绩。夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合每单位波动性所获得的回报。夏普比率的计算公式如下:
分别计算题干中四个组合的夏普比率,可得,组合一:(7.5%-5%)/15%=0.167;组合二:(6.8%-5%)/12%=0.15;组合三:(7.2%-5%)/12%=0.183;组合四:(7%-5%)/10%=0.2。组合四的夏普比率最高,且满足必要投资回报率为7%的要求,故组合四最适合。
24. 下列不属于客户忠诚度衡量指标的是______。
A.对公司和产品的满意程度
B.为公司介绍新客户
C.重复购买次数
D.客户本年为公司创造的利润
A
B
C
D
D
[解析] 一般而言,忠诚客户包含下面三个特点:①非常满意;②重复购买;③介绍别人。客户必须具备上述三个特质才能称为忠诚客户。
25. 在理财规划书的制作过程中,理财目标的评估和分析这部分的内容不包括______。
A.全生涯模拟仿真的原理介绍
B.模拟环境的设置
C.理财重点以及中、长期理财目标
D.分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议
A
B
C
D
C
[解析] C项,理财重点以及中、长期理财目标属于客户家庭基本信息的内容。
二、多项选择题
1. 下列选项中应计入个人工资、薪金所得的有______。
A.津贴
B.年终加薪
C.奖金
D.劳务报酬
E.劳动分红
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。
2. 目前我国实行社会统筹和个人账户相结合的运行模式的保险形式有______。
A.基本医疗保险
B.失业保险
C.工伤保险
D.生育保险
E.养老保险
A
B
C
D
E
ABE
[解析] 目前,我国的基本社会保险包括“三险一金”:“三险”包括养老保险、医疗保险、失业保险;“一金”指的是住房公积金。其中养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳保费。
3. 选择留学国家需要考虑的信息有______。
A.留学国家的排名
B.入学条件
C.费用
D.录取率
E.中国学生占比
A
B
C
D
E
ABCDE
[解析] 留学国家的排名不应该是唯一的选择因素,要多考虑与学习相关的信息,包括专业、入学条件、费用、所在城市、录取率、中国学生占比、住宿情况等。
4. 企业年金具有的特点有______。
A.年金的缴费或由企业承担,或由企业和职工共同承担
B.企业自愿建立,国家不强制建立,不直接干预
C.年金的缴费只由职工个人承担
D.企业必须建立,国家强制建立,直接干预
E.企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产,中国是养老金信托制度的开创者
A
B
C
D
E
ABE
[解析] 企业年金具有以下几个特点:①由企业自愿建立,国家不强制建立,不直接干预;②年金的缴费或由企业承担,或由企业和职工共同承担;③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产,中国是养老金信托制度的开创者。
5. 理财师在做财富传承规划时,应遵循______的原则。
A.及早着手
B.充分沟通
C.专业分工
D.独立思考
E.定期检视
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 理财师在做财富传承规划时,应遵循的原则有:①及早着手;②充分沟通;③专业分工;④及时提醒;⑤定期检视。
6. 风险管理效益的大小,取决于是否能以最小成本获得最大保障,同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致,是否具有______。
A.可行性
B.可操作性
C.有效性
D.普遍性
E.简便性
A
B
C
D
E
ABC
[解析] 风险管理效益的大小,取决于是否能以最小成本获得最大保障,同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致,是否可行,即可操作性和有效性。
7. 关于财富传承规划,下列说法正确的有______。
A.传承规划的对象不包括家族精神文化
B.财富传承规划涉及大量的民事法律关系的协调和处理
C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托
D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈
E.有利于维持家庭成员生活质量
A
B
C
D
E
BDE
[解析] A项,财富传承规划的对象既包括客户的资产和负债,又包括企业经营管理、家族精神文化等;C项,一般而言,财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险、保险金信托等。
8. 下列关于遗产处理的注意事项,说法正确的有______。
A.无人继承又无人受遗赠的遗产,死者生前是集体所有制组织成员的,归所在集体所有制组织所有
B.既有法定继承又有遗嘱继承、遗赠的,超过法定继承遗产实际价值部分,由遗嘱继承人所得遗产清偿
C.继承人以所得遗产实际价值为限清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务
D.继承人放弃继承的,对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负清偿责任
E.执行遗赠不得妨碍清偿遗赠人依法应当缴纳的税款和债务
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] B项,既有法定继承又有遗嘱继承、遗赠的,由法定继承人清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务;超过法定继承遗产实际价值部分,由遗嘱继承人和受遗赠人按比例以所得遗产清偿。
9. 下列关于我国养老保障制度的说法,正确的是______。
A.国家基本养老金计划覆盖面广泛,保障程度较高
B.养老金缺口的解决问题对国家基本养老金计划提出了一定压力
C.个人养老储蓄已经形成制度化
D.现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口
E.制定退休规划举足轻重,任重而道远
A
B
C
D
E
BDE
[解析] A项,就我国现状而言,国家基本养老金计划覆盖面有限,保障程度也较低;C项,个人养老储蓄还没有形成制度化,很多人没有对自己的养老问题做出财务制度安排。
10. 中小企业风险抵抗能力较弱的原因有______。
A.资本规模较小
B.内部管理基础薄弱
C.产品繁杂
D.投资见效快
E.机制灵活且有效率
A
B
C
D
E
AB
[解析] 中小企业资本规模较小,决定了它们抗风险的能力先天不足,加上中小企业内部管理基础又薄弱,产品比较单一,市场风险很大,而市场风险很容易转变为企业的财务风险和银行的信贷风险,从而影响其信用等级。
三、案例分析题
汤小姐持有华夏公司股票100股,预期该公司未来3年股利为零增长,每期股利30元。预计从第4年起转为正常增长,增长率为5%。目前无风险收益率7%,市场股票平均要求的收益率为11.09%,华夏公司股票的标准差为2.8358,市场组合的标准差为2.1389,两者的相关系数为0.8928。
1. 根据以上信息,理财师可以告诉汤小姐,华夏公司股票的β系数为______。
A.0.93
B.1.04
C.1.18
D.1.38
A
B
C
D
C
[解析] 根据β系数的计算公式可知:华夏公司股票的β系数=相关系数×华夏公司股票的标准差/市场组合的标准差=0.8928×2.8358/2.1389=1.18。
2. 基于上面的分析和判断,理财师可以进一步得到汤小姐对于华夏公司股票所要求的必要报酬率为______。
A.9%
B.11%
C.12%
D.13%
A
B
C
D
C
[解析] 必要报酬率=7%+1.18×(11.09%-7%)=12%。
3. 对于汤小姐所持有的华夏公司股票,获取收益是她进行投资的基本目的,而该股票前3年的股利现值之和为______元。
A.48.14
B.72.05
C.80.14
D.91.48
A
B
C
D
B
[解析]
4. 由以上的分析和判断,理财师可以为汤小姐计算,如果汤小姐持有该股票至第4年,则该股票价值的现值为______元。
A.301.14
B.310.12
C.320.30
D.326.54
A
B
C
D
C
[解析] 第4年以后各年股利的现值为:
5. 汤小姐持有的华夏公司股票市值为______元。
A.35718
B.36258
C.39235
D.41491
A
B
C
D
C
[解析] 华夏公司股票价值=72.05+320.30=392.35(元);汤小姐持有的股票市值=100×392.35=39235(元)。
张先生夫妇两人今年都已经40岁,他们有一个女儿10岁,张先生的父母与其同住。张先生请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。
6. 张先生有基本医疗保险,而张夫人没有。针对这些情况,理财规划师需要立刻为该家庭增加的保险产品为______。
A.张先生的人寿保险
B.张先生的意外伤害保险
C.张夫人的商业医疗保险
D.张夫人的责任保险
A
B
C
D
C
[解析] 成熟期的人作为家庭的经济支柱,应当为自己构筑充分的保障。张夫人没有基本医疗保险,需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。
7. 张先生夫妇希望一方死亡后,另一方仍然维持他或者她想要的生活水平。理财规划师应该建议夫妇俩购买______。
A.财产保险
B.人寿保险
C.人身保险
D.意外伤害保险
A
B
C
D
B
[解析] 人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的,以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。通过购买人寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险,通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他(她)想要的生活水平。
8. 由于工作需要,张先生经常出差。针对这一情况,理财规划师应该建议张先生购买______。
A.财产保险
B.人寿保险
C.人身保险
D.意外伤害保险
A
B
C
D
D
[解析] 意外伤害保险是以被保险人的身体为保险标的,以意外伤害而致被保险人身故或残疾为给付保险金条件的一种人身保险。针对张先生经常出差情况,通过购买意外伤害保险,将意外风险转移给保险公司。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
6
7
8
深色:已答题 浅色:未答题
提交纠错信息
评价难易度
提交知识点