银符考试题库B12
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经济师资格考试初级金融专业知识与实务模拟129
一、单项选择题
(每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1. 开户单位可以在商业银行开立不同类型的存款账户,其中用于办理存款单位工资、奖金等现金支取业务的账户是______。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
A
B
C
D
A
[解析] 基本存款账户一个开户单位只能在商业银行开立一个,存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。
2. 银行汇票的付款人是______。
A.申请银行汇票的客户
B.银行汇票的持票人
C.持票人的开户银行
D.银行汇票的出票银行
A
B
C
D
D
[解析] 银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行。
3. 我国商业银行的票据贴现业务,属于一种融通______资金的业务。
A.长期
B.中期
C.中长期
D.短期
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查票据贴现。
[解析] 票据贴现业务一般期限较短,融通的是短期资金。
4. 建设小额批量支付系统的目的之一是______。
A.为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务
B.防范支付风险
C.使中央银行能更加灵活、有效地实施货币政策
D.为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务
A
B
C
D
D
[解析] 建设小额批量支付系统的目的,是为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务,支撑多种支付工具的使用,满足社会各种经济活动的需要。ABC三项是建设大额支付系统的目的。
5. 物价受抑制的条件下,通货膨胀表现为货币贬值,物价上涨和货币流通速度______。
A.加快
B.减慢
C.不变
D.停滞
A
B
C
D
B
[解析] 在物价受抑制的条件下,通货膨胀是由于货币供应量超过了客观需要量,从而引起货币贬值、物价上涨和货币流通速度减慢的经济现象。
6. 某一交易日某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为______。
A.买手
B.成交量
C.成交率
D.换手率
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查换手率的定义。
[解析] 某一交易日(或周、月、年)某只股票的成交量占其上市流通量的比例称为换手率。
7. 在我国金融体系中处于核心地位的是______。
A.政策性银行
B.商业银行
C.中央银行
D.贴现银行
A
B
C
D
C
[解析] 中央银行是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织,是代表国家统领一国金融机构体系,控制全国货币供给,并制定和执行国家的货币政策,进行宏观金融调控的最高金融机构。
8. 2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付,最高偿付限额为______万元人民币。
A.40
B.50
C.80
D.100
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查存款保险制度。
[解析] 2015年公布的《存款保险条例》规定存款保险实行限额偿付,最高偿付限额为50万元人民币。
9. 假定某股票市场价格为10元,每股税后利润为0.5元,则该股票的市盈率为______。
A.2.0
B.9.8
C.10.2
D.20
A
B
C
D
D
[解析] 该股票的市盈率=股票的市场价格÷每股税后利润=10÷0.5=20。
10. 在证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为______。
A.过户
B.交割
C.清算
D.成交
A
B
C
D
A
[解析] 证券买卖成交后,办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为过户。证券交易后,持有人发生了变化,需要通过过户实现股权或债权在投资者之间的转移。B项交割是证券买卖双方成交后,在规定的时间内收付应收应付款项和证券的过程。
11. 商业银行内部筹集资本的方式是______。
A.出售资产
B.收益留成
C.发行股票
D.租赁设备
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查商业银行筹集资本的途径。
[解析] 商业银行从内部增加资本,必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提。通过支付稳定的股息,以保持自身的信誉和股价的稳定,然后再充分考虑机会成本,适度地以收益留成方式从内部增加资本。
12. 在商业银行流动性风险管理中,流动性覆盖率为合格优质流动性资产与未来______天现金净流出量之比。
A.10
B.30
C.90
D.180
A
B
C
D
B
[解析] 在商业银行流动性风险管理中,流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的流动性压力情景下,能够保持充足的合格优质流动性资产,通过变现这些资产来满足未来30天的流动性需求。其计算公式为:流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量×100%。
13. 商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时,应在汇票背面记载______字样。
A.“承兑”
B.“委托收款”
C.“背书”
D.“收妥后抵用”
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查商业汇票结算的主要规定。
[解析] 商业汇票的收款人或持票人向付款人提示付款时,应在汇票背面记载“委托收款”字样,在被背书人栏记载其开户银行名称,并在背书栏签章、记载背书日期。
14. 在我国当前实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是______。
A.工资及对个人的其他支出
B.采购支出
C.财政信贷支出
D.行政管理费支出
A
B
C
D
A
[解析] 工资及对个人的其他支出指各企事业单位对职工支付工资、奖金、稿费等现金支出,在我国当前实行现金管理的条件下,这是现金投放的主要渠道。
15. ______科目核算银行接受单位或个人申请向其签发的银行汇票金额。
A.“清算资金往来”
B.“贴现资产”
C.“开出本票”
D.“汇出汇款”
A
B
C
D
D
[解析] “汇出汇款”科目核算银行接受单位或个人申请向其签发的银行汇票金额,该科目按申请人设置明细账。
16. 关于市盈率的说法,错误的是______。
A.市盈率又称股价收益率
B.市盈率是股票的市场价格与每股税前利润之比
C.市盈率是用来衡量股价高低的指标
D.市盈率小的股票,投资的风险较低
A
B
C
D
B
[解析] 市盈率是股票的市场价格与每股税后利润之比,选项B错误。
17. 决定利率的基本因素是______。
A.贷款利率
B.存款利率
C.社会平均利润率
D.浮动利率
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查影响利率的因素。
[解析] 利息是利润的一部分,社会平均利润率是决定利率的基本因素。
18. 对资本国际流动所征收的税种称为______。
A.消费税
B.托宾税
C.印花税
D.增值税
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查国际资本流动的管理。
[解析] 对资本国际流动所征收的税种又称为托宾税。
19. 我国同业拆借的最长期限为______。
A.180天
B.1年
C.2年
D.3年
A
B
C
D
B
[解析] 同业拆借市场指的是具有法人资格的金融机构或经过法人授权的金融分支机构之间进行短期资金头寸调节、融通的市场。我国同业拆借的最短期限为1天,最长期限为1年。
20. 假设在一定时期内待销售商品价格总额为1000亿元,单位货币流通速度为10次,则执行流通手段货币需要量为______。
A.1000万元
B.1亿元
C.10亿元
D.100亿元
A
B
C
D
D
[解析] 执行流通手段货币需要量=待销售商品价格总额/单位货币流通速度=1000/10=100(亿元)。
21. ______是指单位、个人在社会经济活动中使用票据等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。
A.现金支付
B.支付手段
C.支付结算
D.清算
A
B
C
D
C
[解析] 支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算行为。银行在结算过程中主要通过“单位活期存款”科目办理收付。
22. 交易双方在成交后即时进行清算交割的交易市场是______。
A.初级市场
B.次级市场
C.即期市场
D.远期市场
A
B
C
D
C
[解析] 按金融交易的交割时间不同进行划分,可将金融市场分为即期市场和远期市场。其中,即期市场是指交易双方在成交后即时进行清算交割的交易市场。
23. 下列关于贷款人的说法,错误的是______。
A.贷款人有权了解借款人的生产经营活动和财务活动
B.贷款人有权依合同约定从借款人账户上划收贷款本金和利息
C.贷款人不能要求借款人提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款
D.在贷款将受或已受损失时,贷款人可依据合同规定,采取使贷款免受损失的措施
A
B
C
D
C
[解析] 贷款人有权在借款人未履行借款合同规定的义务时,要求其提前归还贷款或停止支付尚未使用的贷款。选项C错误。
24. 金融风险管理的最后一个阶段是______。
A.金融风险管理方案的实施和评价
B.风险报告
C.风险管理的评估
D.风险确认和审计
A
B
C
D
D
[解析] 金融风险管理的一般程序分为:①金融风险的度量;②风险管理对策的选择和实施方案设计;③金融风险管理方案的实施和评价;④风险报告;⑤风险管理的评估;⑥风险的确认和审计。
25. 董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任,并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实,这是指金融风险管理的______。
A.全面风险管理原则
B.垂直管理原则
C.集中管理原则
D.独立性原则
A
B
C
D
B
[解析] 题干中描述的是垂直管理原则的定义。
26. 关于银行汇票转让的说法,正确的是______。
A.银行汇票可以在公示催告期间转让
B.银行汇票可以无条件转让
C.未填“现金”字样的银行汇票可以背书转让
D.填写“现金”字样的银行汇票可以背书转让
A
B
C
D
C
[解析] 公示催告期间汇票转让的行为无效。现金银行汇票不得背书转让,背书转让后转让行为无效。
27. 商业银行首要的和根本的经营管理目标是______。
A.风险最小化
B.提高市场占有率
C.利润最大化
D.提高流动性
A
B
C
D
C
[解析] 商业银行首要的和根本的经营管理目标是利润最大化。从商业银行的起源和发展历史来看,商业银行是以经营工商企业存款、贷款和汇兑为主要业务,以追求利润为目标,为客户提供综合性、多功能性服务的金融企业。盈利是商业银行产生和经营的基本前提,也是商业银行发展的内在动力。
28. 不属于商业银行核心一级资本的是______。
A.超额贷款损失准备
B.资本公积
C.一般风险准备
D.盈余公积
A
B
C
D
A
[解析] 按照巴塞尔协议Ⅲ和《商业银行资本管理办法(试行)》,商业银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
29. 下面不属于我国支付结算原则的是______。
A.恪守信用,履约付款
B.银行不垫款
C.为客户存款保密
D.谁的钱进谁的账,由谁支配
A
B
C
D
C
[解析] 作为全国各部门经济活动的结算支付中心,金融企业办理转账结算时必须贯彻恪守信用、履约付款,谁的钱进谁的账、由谁支配,不垫款的三项原则。
30. ______是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定在一年内还本付息的债务融资工具。
A.企业债券
B.短期融资券
C.超短期融资券
D.票据
A
B
C
D
B
[解析] 短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定在一年内还本付息的债务融资工具。
二、多项选择题
(每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。)
1. 下列关于法定利率与市场利率关系的说法中,正确的有______。
A.法定利率对市场利率有重要影响
B.市场利率随法定利率的变化而变化
C.市场利率与法定利率变化完全一致
D.市场利率是确定法定利率的重要依据
E.法定利率与市场利率都能反映市场供求关系
A
B
C
D
E
ABD
[考点] 本题考查法定利率与市场利率的关系。
[解析] 法定利率的变化表达了中央银行的货币政策取向,对资金供求状况和市场利率有重要影响;市场利率随法定利率的变化而变化,但它又受一系列复杂因素的影响,并不一定与法定利率的变化一致;市场利率的变化反映货币资金的供求状况,是国家确定法定利率的重要依据。
2. 与股份制金融机构相比较,信用合作社的特点有______。
A.自下而上参股
B.在管理方式上实行一人一票
C.以利润最大化为经营目标
D.主要为社员提供服务
E.盈利主要用于积累
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 信用合作社作为合作性的金融组织,与股份制金融机构组织的区别主要是:(1)入股方式不同。股份制是自上而下控股,合作制为自下而上参股。(2)经营目标不同。股份制以公司利润最大化为目标,合作制主要为社员提供服务。(3)管理方式不同。股份制实行一股一票,大股东控制股权。合作制为一人一票,不论入股多少,权利等同。(4)分配方式不同。股份制企业利润主要用于分红,合作组织盈利主要用于积累。
3. 下列关于合作制组织的特点的说法,正确的有______。
A.自下而上参股
B.在管理方式上实行一股一票
C.利润主要用于分红
D.主要为社员提供服务
E.合作组织盈利主要用于分红
A
B
C
D
E
AD
[解析] 合作制组织与股份制企业的区别主要是:①入股方式不同。股份制是自上而下控股,合作制为自下而上参股。②经营目标不同。股份制以公司利润最大化为目标,合作制主要为社员提供服务。③管理方式不同。股份制实行一股一票,大股东控制股权。合作制为一人一票,不论入股多少,权力等同。④分配方式不同。股份制企业利润主要用于分红,合作组织盈利主要用于积累。
4. 在贷款人的义务中,贷款人应该做到对借款人的______保密。
A.生产经营情况
B.财务状况
C.个人隐私
D.债务状况
E.家庭情况
A
B
C
D
E
ABD
[考点] 本题考查贷款人的义务。
[解析] 贷款人的义务之一是对借款人债务、财务、生产经营情况保密,但对依法查询者除外。
5. 商业银行的经营管理原则包括______。
A.盈利性原则
B.及时性原则
C.流动性原则
D.安全性原则
E.垄断性原则
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 商业银行的经营管理原则包括盈利性原则、流动性原则和安全性原则。
6. 关于利率种类和特征的说法正确的是______。
A.利率的高低与风险无关
B.浮动利率多用于短期借贷
C.基准利率能体现国家的利率政策意图
D.人们往往更加关注名义利率
E.市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争形成的利率
A
B
C
D
E
CE
[解析] 本题考查利率和利率的种类。利率的高低与风险息息相关;浮动利率难以计算借款成本,一般适用于长期借贷;判断利率水平高低,必须以实际利率作为依据。市场利率是借贷双方在金融市场上通过竞争形成的利率。
7. 我国金融资产管理公司的业务范围是______。
A.资产及项目评估
B.破产管理
C.接受其他金融机构委托、发放贷款
D.经批准的资产证券化业务
E.债权转股权,对股权资产进行投资、管理和处置
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 我国金融资产管理公司的业务范围是:收购,受托经营金融机构不良资产,对不良资产进行管理、投资和处置;债权转股权,对股权资产进行投资、管理和处置;固定收益类有价证券投资;发行金融债券、同业拆借和向其他金融机构商业融资;破产管理;财务、投资、法律及风险管理咨询和顾问;资产及项目评估;经批准的资产证券化业务、金融机构托管和关闭清算业务;非金融机构不良资产业务等。
8. 从狭义的角度分析,金融体系特指______组成的体系。
A.沟通资金供求双方
B.金融市场
C.中央银行
D.金融监管机构
E.金融资本
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 从广义的角度讲,金融体系包括金融调控体系、金融组织体系、金融监管体系、金融市场体系、金融环境体系五个方面。从狭义的角度看,金融体系特指沟通资金供求双方(亦称金融交易双方),对之进行调控与监督管理的中央银行(或最高货币当局)与金融监管机构所构成的统一体。
9. 下列关于证券投资基金的说法,正确的有______。
A.主要投资于股票、债券等证券
B.对投资的资金限额要求不高
C.证券投资基金实施多元化投资以分散风险
D.委托专门的机构管理和运用
E.投资人一定是自然人
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 证券投资者是指以获取利息、股息或资本收益为目的而买入证券的机构和个人。选项E错误。
10. 下列关于信用的发展的说法,正确的有______。
A.高利贷具有利率高、剥削重的特点
B.高利贷信用减慢了自然经济的解体和商品经济的发展
C.在资本主义制度下,信用表现为借贷资本的运动
D.在现代市场经济中,所有的信用货币都由债务关系组成
E.现代市场经济已经变成了高度发达的信用经济或金融经济
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 高利贷信用加速了自然经济的解体和商品经济的发展。故B项错误
三、案例分析题
(由单选和多选组成。)
假如投资者刘女士预测某只股票的价格将由现在的每股20元上涨至每股30元。于是,她在3月20日以期货合约方式按照每股20元的价格买进500股该股票,交割日期为6月20日。4月10日,股票价格上涨到每股28元,但受各种因素影响,5月1日,该股票价格又跌至每股15元。刘女士担心股价会继续下跌,决定卖出此期货合约(不考虑税金与佣金等其他因素)。
1. 刘女士进行的交易是______。
A.买空
B.卖空
C.看涨期权
D.看跌期权
A
B
C
D
A
[解析] 多头交易又称买空,即预期某证券的价格将要上涨,先以期货合同预约买进,等交割时再以高价卖出,从中获取价差。投资者刘女士预测某只股票的价格将会上涨,而以期货合约方式买进,所以刘女士进行的交易是买空。
2. 关于该期货交易的说法,正确的有______。
A.期货合约交易的双方不需直接接触,只需各自与交易所的清算部或专设的清算公司结算
B.在交割之日,刘女士拥有执行或放弃合约的选择权
C.期货合约的双方在交割日之前可采取对冲交易而无须进行最后的实物交割
D.在成交日至交割日期间,买卖双方都可以不断地转手
A
B
C
D
ACD
[解析] 期货合约签订后,在成交日到交割日的时间里,期货合约的双方在交割日之前可采取对冲交易而无须进行最后的实物交割,买卖双方都可不断地进行转手,但在交割日时,最后的购买者必须按原定价格和数量接受买入的证券,出售者也必须按原定价格和数量交出所卖的证券,而不管当时的证券行情如何变化,这是双方的义务。同时,期货合约交易的双方不需直接接触,只需各自与交易所的清算部或专设的清算公司结算。
3. 若刘女士在5月1日卖出期货合约,则该笔交易的盈亏状况为______。
A.盈利2500元
B.亏损2500元
C.亏损5000元
D.盈利5000元
A
B
C
D
B
[解析] 盈利情况为(15-20)×500=-2500(元)。
4. 假如刘女士急需资金,在4月10日卖出期货合约,则该笔交易的盈亏状况为______。
A.盈利4000元
B.亏损4000元
C.盈利6000元
D.亏损6000元
A
B
C
D
A
[解析] 盈利情况为(28-20)×500=4000(元)。
我国某银行会计报告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元。其中,股本为30亿元,资本公积为10亿元,盈余公积为5亿元,未分配利润为4亿元,一般风险准备为1亿元;贷款余额为40亿元,其中,正常类贷款为30亿元,关注类贷款为5亿元,次级类贷款为3亿元,可疑类贷款为1.5亿元,损失类贷款为0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额为6亿元;加权风险资产总额为520亿元。
根据以上资料,回答下列问题:
5. 根据“巴塞尔协议Ⅲ”和中国银保监会发布的《商业银行资本管理办法(试行)》,该银行核心一级资本包括______。
A.股本
B.资本公积与盈余公积
C.贷款损失准备
D.未分配利润与一般风险准备
A
B
C
D
ABD
[考点] 本题考查我国商业银行资本的构成。
[解析] 银行核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。
6. 根据《商业银行资本管理办法(试行)》,该银行二级资本金额是______亿元。
A.20
B.9
C.2
D.1
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查我国商业银行资本的构成。
[解析] 二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。目前,我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。长期次级债为2亿元,属于二级资本。
7. 该银行不良贷款余额是______亿元。
A.40
B.35
C.10
D.5
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查贷款风险分类。
[解析] 不良贷款=次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款=3+1.5+0.5=5(亿元)。
8. 该银行拨备覆盖率是______。
A.15%
B.20%
C.60%
D.120%
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查拨备覆盖率的计算。
[解析] 拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比,即6/(3+1.5+0.5)×100%=120%。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
6
7
8
深色:已答题 浅色:未答题
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