银符考试题库B12
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经济师资格考试初级金融专业知识与实务模拟131
一、单项选择题
(每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1. 存款人在基本存款账户以外的银行取得借款,应开立______。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.专用存款账户
D.临时存款账户
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查单位活期存款。
[解析] 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户行以外的金融机构开立的结算账户。
2. 某投资者预期某证券价格要下跌,便订立期货合同按现有价格卖出,等该证券价格下跌以后再买进,这种交易方式称为______。
A.交割
B.过户
C.买空
D.卖空
A
B
C
D
D
[解析] 期货交易方式分为多头交易与空头交易。其中,空头交易,又称卖空,即预期某证券价格将下跌,先订立合同按现有价格卖出,等证券价格下跌后再买进,从中获取高卖低买的差价。
3. 由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为______。
A.信用贷款
B.抵押贷款
C.保证贷款
D.质押贷款
A
B
C
D
C
[解析] 按照担保方式的不同,担保贷款分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。其中,保证贷款是按我国《民法典》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证或者连带责任保证而发放的贷款。
4. 下列不属于巴塞尔协议Ⅰ中的二级资本的是______。
A.普通准备金
B.呆账准备金
C.长期次级债务
D.资本公积
A
B
C
D
D
[解析] 巴塞尔协议Ⅰ明确将资本分为两类:①核心资本,又称一级资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)等。②附属资本,又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。D属于一级资本。
5. 外汇交易双方达成买卖交易,约定在未来某一时间进行实际交割使用的汇率是______。
A.即期汇率
B.远期汇率
C.交割汇率
D.套算汇率
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查汇率的种类。
[解析] 远期汇率是指外汇买卖双方通过签订合同,约定在未来某一特定日期进行交割,双方交易所使用的汇率。
6. ______是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的,期限在270天以内的融资券。
A.企业债券
B.短期融资券
C.超短期融资券
D.中期票据
A
B
C
D
C
[解析] 超短期融资券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的,期限在270天以内的短期融资券。
7. 下列选项中不属于征信活动特点的是______。
A.独立性
B.信息性
C.公正性
D.安全性
A
B
C
D
D
[解析] 本题考查的是社会征信体系。征信活动的特点有独立性,信息性,公正性和时效性。
8. 在外汇交易中,被称为大陆体制的是______。
A.场外交易
B.交易所交易
C.即期外汇交易
D.远期外汇交易
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查外汇市场交易的类型。
[解析] 交易所交易是指外汇交易集中于交易所进行,它有固定的交易场所。由于欧洲大陆各国多采用这种方式组织外汇交易,故这种方式又称为大陆体制。
9. ______是指在没有超额需求的情况下,由于供给方面成本的提高所引起的价格水平持续显著的上涨。
A.需求拉上型通货膨胀
B.成本推动型通货膨胀
C.混合型通货膨胀
D.结构型通货膨胀
A
B
C
D
B
[解析] 成本推动型通货膨胀是指在没有超额需求的情况下,由于供给方面成本的提高所引起的价格水平持续显著的上涨,包括工资推动、利润推动和其他因素推动三方面。
10. 当中央银行从商业银行购买证券时,将______商业银行的信贷能力。
A.提高
B.降低
C.不影响
D.可能提高,也可能降低
A
B
C
D
A
[解析] 当中央银行从商业银行买进证券时,中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的准备金存款账户,直接增加商业银行超额准备金存款,提高商业银行信贷能力和货币供应能力。反之,如果商业银行从中央银行买进证券,则情况相反。
11. 现金资产不包括______。
A.库存现金
B.存放中央银行款项
C.存放同业
D.短期投资
A
B
C
D
D
[解析] 商业银行资产的内容包括各种现金资产、发放贷款、对外投资、固定资产、无形资产、其他资产。其中,现金资产是指1年内变现或耗用的资产,包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业等。
12. 目前代表国家统领我国金融机构体系,牵头建立宏观审慎框架,负责宏观审慎管理的机构是______。
A.中国银行
B.中国人民银行
C.国务院金融稳定发展委员会
D.中国银行保险监督管理委员会
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查我国中央银行的职责。
[解析] 牵头建立宏观审慎框架,负责宏观审慎管理是中国人民银行的主要职责之一。
13. 下列金融机构中,垄断货币发行权的是______。
A.政策性银行
B.商业银行
C.中央银行
D.投资银行
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查中央银行的职能。
[解析] 中央银行负责在一国范围内发行统一流通的无限法偿货币。独占货币发行权是中央银行实施金融宏观调控的必要条件。
14. 商业银行现金资产中以现钞形态存在的是______。
A.库存现金
B.法定准备金
C.超额准备金
D.同业存款
A
B
C
D
A
[考点] 本题考查商业银行现金资产的构成。
[解析] 商业银行的现金资产包括库存现金、存款准备金、存放同业存款、结算在途资金。其中,库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。
15. 巴塞尔协议Ⅲ引入杠杆率监管标准,杠杆率不能低于______。
A.3%
B.5%
C.6%
D.8%
A
B
C
D
A
[解析] 杠杆率监管指标基于规模计算,与具体资产风险无关,以此控制商业银行资产规模的过度扩张,杠杆率不能低于3%。
16. 当金融企业融资和用资的到期日不匹配,或者经历了预期外的资金外流,结果被迫以高于正常的利率融资,会产生______。
A.信用风险
B.利率风险
C.流动性风险
D.市场风险
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查金融风险的分类。
[解析] 当银行融资和用资的到期日不匹配,或者经历了预期外的资金外流,结果被迫以高于正常的利率融资,甚至发现在市场上融资完全不可能时,就产生了流动性风险。
17. 与金属货币相比,代用货币的特点主要有______。
A.成本低廉
B.价高量小
C.具有管理货币性质
D.可分割
A
B
C
D
A
[解析] 代用货币成本低廉,易于携带和运输,便于节省稀有金属。
18. 政府有关部门出于调节国际收支差额,维持汇率稳定,维持资本流入流出之间的均衡而进行的交易,称为______。
A.自主性交易
B.自发性交易
C.调整性交易
D.补偿性交易
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查国际收支失衡的判定。
[解析] 补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易,又称事后交易。这类交易活动由政府出面实现,体现了一国政府的意志,具有集中性和被动性的特点。
19. 新加坡的中央银行制度是______。
A.复合式中央银行制度
B.单一式中央银行制度
C.准中央银行制度
D.跨国中央银行制度
A
B
C
D
C
[解析] 准中央银行制度是指一个国家或地区不设通常完整意义上的中央银行,而由政府授权几个机构或商业银行履行有限的中央银行职能。一般只具有发行货币、为政府服务、提供最后贷款援助和资金清算等中央银行的部分职能。新加坡实行的是准中央银行制度。
20. 基于基本建设资金、更新改造资金、财政预算外资金、社会保障基金等资金的管理和使用,存款人可以申请开立______。
A.基本存款账户
B.一般存款账户
C.临时存款账户
D.专用存款账户
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查银行存款结算账户的种类。
[解析] 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章的规定,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。题干中提到的资金应存入专用存款账户。
21. 小王在某商业银行存有2万元的活期储蓄存款,这部分存款将按______结息。
A.年度
B.半年
C.季度
D.月度
A
B
C
D
C
[解析] 从2005年9月21日起,人民币活期储蓄存款由按年结息改为按季度结息。
22. 银行办理单位到期支取定期存款的会计分录是______。
A.借:单位定期存款
应付利息
贷:单位活期存款
B.借:单位活期存款
应付利息
利息支出
贷:单位定期存款
C.借:单位定期存款
应付利息
贷:库存现金
D.借:单位活期存款
应付利息
贷:库存现金
A
B
C
D
A
[解析] 单位到期支取定期存款时,应办理转账,不得直接支付现金,会计分录为:
借:单位定期存款
应付利息
贷:单位活期存款
23. 下列货币形态中,属于足值货币的是______。
A.代用货币
B.信用货币
C.商品货币
D.电子货币
A
B
C
D
C
[解析] 商品货币是兼具货币与商品双重身份的货币,它作为货币用途时的价值与作为商品用途时的价值相等,故又称为足值货币。
24. 由于金融机构的信息技术系统的重大缺陷导致的金融风险属于______。
A.操作风险
B.市场风险
C.法律风险
D.信用风险
A
B
C
D
A
[解析] 操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、员工和信息科技系统,以及外部事件所造成损失的风险,包括法律风险,但不包括声誉风险和策略风险。
25. ______反映了商业银行运用资本获得收益的能力,也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。
A.资本利润率
B.资产利润率
C.成本收入比
D.经济利润率
A
B
C
D
A
[解析] 资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。该比率反映了商业银行运用资本获得收益的能力,也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。
26. 会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去,是指______。
A.会计主体假设
B.持续经营假设
C.会计分期假设
D.货币计量假设
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查持续经营假设。
[解析] 持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去,也就是说,在可预见的未来,不考虑停业破产、清算的因素。
27. 通过科学的决策和严格的管理措施,可以大大降低金融风险发生的概率,直至完全控制或者化解,这是指金融风险的______。
A.不确定性
B.可测性
C.可控性
D.相关性
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查金融风险的特征。
[解析] 金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施,可以大大降低金融风险发生的概率,直至完全控制或者化解。
28. 下列金融互换中,______的目的是降低筹资成本及防止汇率变动风险造成的损失。
A.货币互换
B.利率互换
C.利润互换
D.交叉互换
A
B
C
D
A
[解析] 货币互换是买卖双方将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换的协议,目的是为了降低筹资成本及防止汇率变动风险造成的损失。
29. 下列属于银行经营活动产生的现金流量的是______。
A.对外发放的贷款和收回的贷款
B.取得或收回权益性证券的投资
C.权益性资本取得的现金
D.购买或收回债券投资
A
B
C
D
A
[解析] 选项B、D属于投资活动产生的现金流量,选项C属于筹资活动产生的现金流量,选项A属于经营活动产生的现金流量。
30. 住房公积金中心存款属于我国当前货币供应量统计口径中的______层次。
A.M
0
B.M
1
C.M
2
D.M
3
A
B
C
D
C
[解析] 2011年10月,中国人民银行再次对货币供应量统计口径进行修订和完善,将住房公积金中心存款和非存款类金融机构在存款类金融机构的存款计入M
2
。
二、多项选择题
(每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。)
1. 征信监管的范围和内容主要包括______。
A.对征信信息安全性的监管
B.征信机构的经营范围
C.征信机构的市场准入
D.经营合规性监管
E.对征信信息真实性问题引起的纠纷进行刑事裁决
A
B
C
D
E
ACD
[解析] 征信监管的范围和内容主要包括:①征信机构的市场准入;②经营合规性监管;③对征信信息安全性的监管;④对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决。
2. 下列关于剑桥方程式和费雪方程式的说法中,正确的有______。
A.费雪方程式侧重于收入的需求
B.剑桥方程式看重货币的交易手段功能,强调货币的支出
C.费雪方程式注重货币的流通速度及数量
D.费雪方程式也被称为现金交易说,剑桥方程式也被称为现金余额说
E.剑桥方程式重视存量占收入的比例
A
B
C
D
E
CDE
[考点] 本题考查剑桥方程式和费雪方程式的关系。
[解析] 费雪方程式看重货币的交易手段功能,强调货币的支出,而剑桥方程式侧重于收入的需求。
3. 商业银行贷款程序的主要环节包括______。
A.贷款申请
B.贷款调查与信用评估
C.贷款执行与监督
D.贷款风险控制
E.贷款审批
A
B
C
D
E
ABCE
[解析] 商业银行贷款程序的主要环节包括贷款申请、贷款调查与信用评估、贷款审批、签订借款合同、贷款执行与监督、贷款归还与贷后评估。
4. 下列有关国际结算的说法,错误的有______。
A.电汇主要适用于小额贷款、尾款的收付
B.SWIFT方式已经成为银行电汇业务所依赖的主要传送方式
C.托收属于逆汇结算方式
D.对于资信不是很好或不甚了解的进口商宜采用D/A方式
E.不附有金融单据的商业单据的托收可减免印花税负担
A
B
C
D
E
AD
[解析] A项,信汇主要适用于小额贷款、尾款的收付;D项,承兑交单(D/A)的收款保障完全取决于进口商的信用,因此对于资信不是很好或不甚了解的进口商不宜采用D/A方式。
5. 关于期权及期权费的说法,正确的有______。
A.期权购买者要向期权出售者支付期权费
B.期权费与合同期限负相关
C.行情看涨时,看涨期权的价格下降
D.期权购买者有权行使期权
E.期权出售者有权不行使期权
A
B
C
D
E
AD
[解析] 无论是看涨期权还是看跌期权,期权的购买者都要向期权的出售者支付期权费。而支付期权费的一方有权行使期权或放弃期权。
6. 关于国家信用的说法正确的是______。
A.弥补财政赤字的重要手段
B.调节政府收支不平衡的手段
C.筹措资金
D.调节经济的重要手段
E.在整个经济社会作用体系中占据核心地位
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 国家信用指以国家及其附属机构为债务人从社会上筹集资金以满足财政需要的一种信用形式,可以发挥特殊作用:①国家信用是调剂政府收支短期不平衡的手段;②国家信用是弥补财政赤字的重要手段;③国家信用是协调经济发展的重要手段。
7. 下列属于市场风险的衡量指标有______。
A.累计外汇敞口头寸比例
B.利率风险敏感度
C.贷款拨备率
D.拨备覆盖率
E.不良资产率
A
B
C
D
E
AB
[解析] 选项A、B是衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的市场风险的指标。
8. 金融风险的主要危害体现在______。
A.扰乱了信用秩序
B.加大财政收支平衡的压力
C.影响我国银行的国际地位
D.影响国家的改革开放政策的稳健实施
E.影响第三产业的发展前景
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 金融风险的主要危害体现在:①金融风险扰乱了信用秩序,严重破坏了经济运行基础;②加大财政收支平衡的压力,被迫增加货币供应,干扰货币政策的有效运作,甚至造成严重的通货膨胀;③影响我国银行的国际地位,增加对外融资成本;④影响国家的改革开放政策的稳健实施。
9. 下列利率中,属于中央银行利率的有______。
A.贴现贷款利率
B.再贴现利率
C.公开市场操作利率
D.法定存款准备金利率
E.再贷款利率
A
B
C
D
E
BCDE
[解析] 中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中,存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率;贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率;中央银行进行公开市场操作还会形成公开市场操作利率。
10. 下列会计凭证中,属于银行会计基本凭证的有______。
A.进账单
B.贷款借据
C.特种转账借方传票
D.货币兑换贷方传票
E.现金付出传票
A
B
C
D
E
CDE
[考点] 本题考查会计凭证的分类。
[解析] 基本凭证是根据业务需要和核算要求设置的共同适用的一般会计凭证。它是由商业银行会计人员根据有关原始凭证或业务事实自行编制、凭以记账的凭证。基本凭证按其性质分为:(1)现金收入传票。(2)现金付出传票。(3)转账借方传票。(4)转账贷方传票。(5)特种转账借方传票。(6)特种转账贷方传票。(7)货币兑换借方传票。(8)货币兑换贷方传票。(9)表外科目(借方)付出传票。(10)表外科目(贷方)收入传票。
三、案例分析题
(由单选和多选组成。)
某商业银行期初在中央银行的准备金存款为10000万元,其中,法定存款准备金为7000万元;期初库存现金100万元;本期同业往来清入160万元,清出150万元;向中央银行缴存现金50万元;归还向中央银行借款100万元;人民银行核定其库存现金限额为100万元;存放同业100万元;同业存放50万元;最低超额准备金存款限额1000万元。
1. 该商业银行期末基础头寸为______万元。
A.1060
B.2030
C.2150
D.3060
A
B
C
D
D
[解析] 根据公式:基础头寸=库存现金+超额存款准备金=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(万元)。
2. 该商业银行期末可用头寸为______万元。
A.1210
B.2130
C.2180
D.3160
A
B
C
D
D
[解析] 根据公式:可用头寸=基础头寸+存放同业存款=3060+100=3160(万元)。
3. 该商业银行期末可贷头寸为______万元。
A.2160
B.3030
C.2060
D.3150
A
B
C
D
A
[解析] 根据公式:可贷头寸=可用头寸-超额备付金最低限额=3160-1000=2160(万元)。
4. 该商业银行基础头寸、可用头寸和可贷头寸之间的关系可能是______。
A.可贷头寸大于可用头寸
B.可用头寸大于基础头寸
C.可贷头寸小于可用头寸
D.可用头寸等于基础头寸
A
B
C
D
BC
[解析] 根据计算得出,该行的可贷头寸小于可用头寸,可用头寸大于基础头寸。
某企业在当地工商银行开立了基本存款账户,后从当地农业银行获得2年期贷款100万元,存于该农业银行。为发放工资,该企业直接填写现金支票,计划从这100万元贷款转存中取出10万元,农业银行拒绝受理。贷款到期后,该企业未能如期还款,该贷款需计提10万元贷款损失准备。
根据以上资料,回答下列问题:
5. 该企业从农业银行获得100万元贷款后存入该农业银行,这个存款账户是______存款账户。
A.基本
B.一般
C.临时
D.专用
A
B
C
D
B
[解析] 单位活期存款账户是存款人在商业银行开立一个办理资金收付结算的账户,该账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户,一个单位只能在银行开立一个基本存款账户。存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过本账户办理。一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。
6. 农业银行拒绝该企业提现发放工资的原因是______。
A.该账户不能支取现金
B.该笔取现违反反洗钱规定
C.单位只能转账发放工资
D.该笔取现金额过大
A
B
C
D
A
[解析] 存款单位的工资、奖金等现金的支取,只能通过基本存款账户办理,该企业的基本存款账户开立于当地工商银行,而在农业银行开立的账户为一般存款账户,因此无法在该账户进行提现发放工资。
7. 贷款到期未还时农业银行所做会计分录为______。
A.借:贷款——逾期贷款 1000000
贷:贷款——中长期贷款 1000000
B.借:贷款——逾期贷款 1000000
贷:贷款——短期贷款 1000000
C.借:贷款——逾期贷款 1000000
贷:贷款——中长期贷款 1000000(红字反向记账)
D.借:贷款——单位活期存款 1000000
贷:贷款——逾期贷款 1000000
A
B
C
D
A
[解析] 银行可根据实际在“贷款”一级科目下设置“短期贷款”“中长期贷款”等二级科目。分别反映银行发放的期限在1年(含)以内的各种贷款和期限在1年以上的各种贷款。贷款到期未还时,该农业银行应做的会计分录为:
借:贷款——逾期贷款 1000000
贷:贷款——中长期贷款 1000000
8. 农业银行计提贷款损失准备的会计分录是______。
A.借:资产减值损失 100000
贷:中长期贷款 100000
B.借:资产减值损失 100000
贷:贷款损失准备 100000
C.借:逾期贷款 100000
贷:贷款损失准备 100000
D.借:资产减值损失 100000
贷:逾期贷款 100000
A
B
C
D
B
[解析] 当商业银行计提贷款损失准备时,会计分录为:
借:资产减值损失 100000
贷:贷款损失准备 100000
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
6
7
8
深色:已答题 浅色:未答题
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