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经济师资格考试初级金融专业知识与实务模拟132
一、单项选择题
(每题的备选项中,只有1个最符合题意)
1. 2021年9月3日注册成立的北京证券交易所,是经国务院批准设立的我国第一家______证券交易所。
A.会员制
B.注册制
C.企业制
D.公司制
A
B
C
D
D
[解析] 2021年9月3日注册成立的北京证券交易所,是经国务院批准设立的我国第一家公司制证券交易所。
2. 下列不属于政策性银行特别贷款业务的是______。
A.产业开发贷款
B.国际金融机构贷款
C.基础设施贷款
D.扶贫开发贷款
A
B
C
D
B
[解析] 特别贷款是体现政策性银行特点的主要业务,也称为政策性贷款,一般是由政府给予补贴或担保的贷款,如产业开发贷款、基础设施贷款、扶贫开发贷款等。
3. 目前,我国深圳证券交易所的开盘集合竞价时间是______。
A.11:27—11:30
B.11:30—13:00
C.9:00—9:20
D.9:15—9:25
A
B
C
D
D
[解析] 深圳证券交易所每个交易日的9:15—9:25为开盘集合竞价时间。
4. 当经济增长过热、物价上涨过快时,国家一般通过______实施调控。
A.降低利率
B.降低贴现率
C.提高利率
D.增加货币供应量
A
B
C
D
C
[解析] 当经济增长过热、物价上涨过快时,国家就要实行紧缩的货币政策,提高利率。
5. 假定某投资者在某年3月1日以期货方式按每股30元的价格买进1000股A公司股票,交割日为同年6月1日。同年5月12日该股票价格涨到32元,该投资者随即以每股32元的价格卖出该股票1000股的期货合约。若不考虑佣金、契约税等交易成本,从这项交易中该投资者______元。
A.亏损2000
B.亏损3000
C.获利2000
D.获利3000
A
B
C
D
C
[解析] 投资者获利=(32-30)×1000=2000(元)。
6. 我国存款类金融机构吸收的下列存款中,流动性最强的是______。
A.储蓄存款
B.定期存款
C.活期存款
D.住房公积金中心存款
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查狭义货币与广义货币。
[解析] 一般来说,现金与活期存款是流动性最强,最容易转化为现实流通工具的货币。
7. 商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程称为______。
A.现金归行
B.现金投放
C.现金回笼
D.现金转换
A
B
C
D
C
[解析] 现金回笼是商业银行和其他金融机构将超过其业务库存限额的现金送缴中国人民银行发行库的过程。
8. 下列不属于政策性贷款的是______。
A.产业开发贷款
B.国际金融机构贷款
C.基础设施贷款
D.扶贫开发贷款
A
B
C
D
B
[解析] 特别贷款是体现政策性银行政策意图的主要业务,也称为政策性贷款,一般是由政府给予补贴或担保的贷款,如产业开发贷款、基础设施贷款、扶贫开发贷款等。
9. 对当代中央银行发展具有划时代影响的是______。
A.瑞典银行
B.中国人民银行
C.英格兰银行
D.美国联邦储备系统
A
B
C
D
C
[解析] 对当代中央银行发展具有划时代影响的是英格兰银行。
10. 某商业银行内部程序不完善,致使一批贷款未能按期收回,由此给商业银行带来的风险是______。
A.市场风险
B.操作风险
C.信用风险
D.流动性风险
A
B
C
D
B
[解析] 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的可能性是操作风险。
11. 随着我国市场经济体制的不断深化,将逐渐成为中央银行调节货币供应量最常用方法的是______。
A.再贷款政策
B.再贴现政策
C.公开市场业务
D.存款准备金政策
A
B
C
D
C
[解析] 随着我国市场经济体制的不断深化,公开市场业务将逐渐成为中央银行调节货币供应量最常用方法。
12. 下列属于商业银行资产负债表中资产项目的是______。
A.吸收存款
B.拆出资金
C.实收资本
D.未分配利润
A
B
C
D
B
[解析] 商业银行资产负债表中的资产项目包括商业银行的现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、应收利息、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、其他资产等。
13. 会计核算应遵循的一般原则不包括______。
A.可靠性
B.独立性
C.可比性
D.实质重于形式
A
B
C
D
B
[解析] 会计核算应遵循的一般原则有:①可靠性;②相关性;③可理解性;④可比性;⑤实质重于形式;⑥重要性;⑦谨慎性;⑧及时性。
14. 会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业自有资产,这种会计处理原则体现了______的会计准则。
A.可靠性
B.重要性
C.实质重于形式
D.谨慎性
A
B
C
D
C
[解析] 实质重于形式的会计准则要求企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算,而不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。例如,以融资方式租入的资产,虽然从法律形式来讲,企业并不拥有其所有权,但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益,所以,会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产。
15. 根据马克思的货币需求理论,假定流通中需要的货币金属价值为1000亿元,而银行券的流通总量为4000亿元,则单位银行券代表的货币金属价值为______。
A.1/4
B.1
C.2
D.4
A
B
C
D
A
[考点] 本题考查马克思的货币需求理论。
[解析] 单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=1000/4000=1/4。
16. 同业及其他金融机构存放款项属于银行的______项目。
A.负债
B.资产
C.所有者权益
D.收入
A
B
C
D
A
[解析] 同业及其他金融机构存放款项属于银行的负债项目。
17. 在本币受到升值压力情况下,为稳定回来,一国货币当局可以采取的措施是______。
A.抛售外汇,购进本币
B.抛售本币,购进外汇
C.在国际金融市场发行债券
D.向国际金融机构借款
A
B
C
D
B
[解析] 在本币受到升值压力情况下,一国货币当局在外汇市场抛售本币,购进外汇,以稳定汇率。
18. 一国加入国际货币基金组织后,若发生国际收支困难,有权向该组织申请______。
A.特别贷款
B.普通贷款
C.专项贷款
D.临时贷款
A
B
C
D
B
[考点] 本题考查储备头寸。
[解析] 国际货币基金组织的成员方发生国际收支困难时,有权向国际货币基金组织申请普通贷款。
19. 两种非美元货币之间的汇率是通过各自对美元的汇率进行套算,这种套算出来的汇率称为______。
A.基本汇率
B.套算汇率
C.单一汇率
D.中间汇率
A
B
C
D
B
[解析] 套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。在国际市场上,几乎所有的货币与美元都有一个兑换率,一种非美元货币对另一种非美元货币的汇率需要通过对美元的汇率进行套算,这种套算出来的汇率就是套算汇率。
20. 为客户之间完成货币收付或清偿提供服务,是指金融机构的______职能。
A.转移风险
B.信用中介
C.稳定市场
D.支付中介
A
B
C
D
D
[解析] 金融机构充当支付中介,便利支付结算。金融机构通过一定的技术手段和流程设计,为客户之间完成货币收付或清偿提供服务,实现货币资金的转移。
21. 在我国实行现金管理的条件下,现金投放的主要渠道是______。
A.工资及对个人的其他支出
B.采购支出
C.财政信贷支出
D.行政管理费支出
A
B
C
D
A
[解析] 我国现金投放的主要渠道为:①工资及对个人的其他支出;②采购支出;③财政信贷支出;④行政管理费支出。其中,工资及对个人的其他支出是指各企事业单位对职工支付工资、奖金、稿费等现金支出,在我国实行现金管理的条件下,是现金投放的主要渠道。
22. 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对贷款偿还产生不利影响的因素是______。
A.关注类贷款
B.可疑类贷款
C.次级类贷款
D.损失类贷款
A
B
C
D
A
[解析] 贷款风险的分类是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程,其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。其中关注类贷款的核心定义为:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
23. 按照规定,单位在商业银行开立的一般存款账户______。
A.不能转账
B.不能取现
C.可以取现,可以转账
D.不能转账,可以取现
A
B
C
D
B
[解析] 一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户行以外的金融机构开立的结算账户。一般存款账户只能转账,不能支取现金。
24. 我国的财务公司主要是为______提供金融服务。
A.企业集团内部
B.企业集团之间
C.企业集团外部
D.社会公众
A
B
C
D
A
[解析] 在我国,财务公司都是依托于大型企业集团而成立的,主要是为了企业集团成员单位的技术改造、新产品开发和产品销售提供金融服务。
25. 最容易转化为现实流通工具的货币是______。
A.广义货币
B.狭义货币
C.定期存款
D.储蓄存款
A
B
C
D
B
[解析] 一般来说,M
0
和M
1
的流动性最强,是最容易转化为现实流通工具的货币,即狭义货币。
26. 中央银行票据是由中国人民银行面向______发行。
A.深圳证券交易所
B.上海证券交易所
C.全国银行间债券市场
D.全国银行间同业拆借市场
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查中央银行票据的含义。
[解析] 中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券。
27. 证券回购市场上交易的证券主要是______。
A.公司债
B.企业债
C.国债
D.金融债
A
B
C
D
C
[考点] 本题考查证券回购市场。
[解析] 由于证券回购期限短、风险小,安全方便,因而被银行大量使用。证券回购市场上交易的证券主要是国债。通常的证券回购市场就是指国债回购市场。
28. 出口商以延期付款方式向进口商提供的信用是______。
A.国际金融机构信用
B.国际政府信用
C.国际银行信用
D.国际商业信用
A
B
C
D
D
[考点] 本题考查国际信用的形式。
[解析] 国际商业信用是指出口商以延期付款方式向进口商提供的信用。
29. 由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为称为______。
A.国际结算
B.国际清算
C.国际清偿
D.国际支付
A
B
C
D
A
[解析] 国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示债权债务的清偿行为或资金转移行为,即采用一定的国际结算方式(如信用证),应用国际结算工具(如汇票),通过银行或其他金融机构进行国与国之间的货币收支行为,从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移。
30. 商业银行的核心资本充足率不得低于______。
A.4%
B.8%
C.0%
D.20%
A
B
C
D
A
[解析] 根据《巴塞尔协议》的规定,商业银行的核心资本充足率(核心资本净额/加权风险资产总额)不得低于4%。
二、多项选择题
(每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。)
1. 下列关于单位定期存款的说法中,错误的有______。
A.整个存期内可以多次提前支取
B.不可用于结算
C.到期不取,逾期部分按到期日挂牌公告的活期存款利率计付利息
D.遇利率调整分段计息
E.多采用利随本清的方式计付利息
A
B
C
D
E
ACD
[考点] 本题考查单位定期存款。
[解析] 单位定期存款可以全部或部分提前支取,但只能提前支取一次。全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期存款利率计息;部分提前支取的,提前支取的部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息,提前支取后余额如果不低于起存金额,由金融机构按原存期开具新的证实书,按原存款开户日挂牌公告的同档次定期存款利率计息:如果低于起存金额则予以清户。单位定期存款到期不取,逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
2. 根据付款时间的不同,信用证可分为______。
A.即期信用证
B.保兑信用证
C.预支信用证
D.承兑信用证
E.延期付款信用证
A
B
C
D
E
ACDE
[解析] 信用证的种类包括:①根据是否附有商业单据分为跟单信用证和光票信用证;②根据开证行对信用证所负的责任分为不可撤销信用证和可撤销信用证;③根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑分为保兑信用证和不保兑信用证;④根据受益人使用信用证的权利能否转让分为不可转让信用证和可转让信用证;⑤根据付款时间的不同分为预支信用证、即期信用证、延期付款信用证、承兑信用证。
3. 外汇的表现形式主要有______。
A.外币现钞
B.外币有价证券
C.特别存款权
D.外币支付凭证
E.外币支付工具
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 外汇是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产:①外币现钞,包括纸币、铸币;②外汇支付凭证或者支付工具,包括票据、银行存款凭证、银行卡等;③外币有价证券,包括债券、股票等;④特别提款权;⑤其他外汇资产。
4. 下列国家中,实行集权式金融监管体制的有______。
A.美国
B.德国
C.日本
D.法国
E.英国
A
B
C
D
E
BC
[考点] 本题考查发达国家的金融监管体制。
[解析] 集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权,代表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。
5. 下列关于商业贷款程序说法有误的是______。
A.银行信贷客户经理不能主动推销贷款
B.贷款谈判的结果是零和博弈,一方获利必然导致另一方受损
C.贷款准备工作不需要贷款双方互动交流
D.贷款谈判的目的是签订正式的贷款合同
E.银行审批贷款应遵循“审贷分离”制度进行贷款决策
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] A项,商业银行的贷款不仅仅源于借款人的上门申请,还有可能源于商业银行对客户的极力推销;C项,贷款准备包括贷款调查、对借款人的信用评估等工作,期间少不了贷款人和借款人之间的互动;BD两项,贷款谈判是商业银行与借款人为达成贷款合同而进行的关于贷款条件、金额、利率、贷款方式以及双方权利义务等具体条款的协商和草签的过程,其目的是通过协商达成一份双赢的贷款合同。
6. 保险理赔的程序包括______。
A.接受损失通知书
B.进行损失调查
C.代位求偿
D.赔偿给付保险金
E.后续跟踪服务
A
B
C
D
E
ABCD
[解析] 保险经营中,理赔是保险经济补偿功能的体现。保险理赔的程序包括接受损失通知书、审核保险责任、进行损失调查、赔偿给付保险金、损余处理及代位求偿等步骤。
7. 下面运用借贷记账法在各类账户中登记和反映正确的有______。
A.资产类账户,增加记借方,减少记贷方,余额反映在借方
B.负债类账户,增加记贷方,减少记借方,余额反映在贷方
C.资产类账户,增加记借方,减少记贷方,余额反映在贷方
D.负债类账户,增加记贷方,减少记借方,余额反映在借方
E.权益类账户,增加记贷方,减少记借方,余额反映在贷方
A
B
C
D
E
ABE
[解析] 在借贷记账法下,“借”和“贷”是一种纯粹抽象化了的记账符号。任何账户都分为借方和贷方两个部分。资产类账户,资产的增加记借方,资产的减少记贷方,余额反映在借方。负债(权益)类账户,负债(权益)的增加记贷方,负债(权益)的减少记借方,余额反映在贷方。
8. 我国的市场利率体系主要包括______。
A.金融机构同业存款利率
B.拆借市场利率
C.城乡居民储蓄存款利率
D.债券市场利率
E.票据市场利率
A
B
C
D
E
ABDE
[解析] 我国的市场利率体系主要包括金融机构同业存款利率、商业银行内部资金往来利率、拆借市场利率、债券市场利率和票据市场利率等。城乡居民储蓄存款利率属于金融机构利率。
9. 支付结算按支付的地域不同,可分为______。
A.同城结算
B.异地结算
C.委托结算
D.国际结算
E.转账结算
A
B
C
D
E
AB
[解析] 支付结算业务按照支付的地域不同,分为同城结算和异地结算。按支付的货币形式不同,分为现金结算和转账结算。按支付工具的不同,分为票据结算和非票据结算。
10. 现金归行的渠道包括______。
A.商品销售收入
B.服务事业收入
C.财政税收收入
D.信用收入
E.劳务收入
A
B
C
D
E
ABCD
[考点] 本题考查现金归行的渠道。
[解析] 现金归行的渠道包括商品销售收入、服务事业收入、财政税收收入和信用收入。
三、案例分析题
(由单选和多选组成。)
某储户2016年6月30日存入银行定期存款2000元,存期一年。假设存入时该档次存款年利率为3%。该储户于2017年8月30日才支取这笔存款,若支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1.89%。支取后该储户于当日将1000元存为活期存款(不考虑利息税,一年360天,每月30天)。
1. 该储户一年到期的利息为______元。
A.37.8
B.60.0
C.28.9
D.65.0
A
B
C
D
B
[解析] 该储蓄存款一年到期的利息=本金×月数×月利率=2000×12×(3%/12)=60.0(元)。
2. 该储户的逾期利息为______元。
A.4.90
B.5.00
C.3.78
D.6.30
A
B
C
D
D
[解析] 定期储蓄存款逾期利息=逾期本金×活期储蓄利率×逾期天数=2000×(1.89%/360)×60=6.30(元)。
3. 该储户于2017年9月30日全部支取1000元活期存款时,其计息积数为______。
A.30000
B.90000
C.180000
D.60000
A
B
C
D
A
[解析] 计息积数是每次存款余额与实际存期(日数)的乘积,公式为:计息积数=每次存款余额×存期=1000×30=30000。
4. 为该储户计算利息的方法属于______。
A.单利计息
B.复利计息
C.定期结息
D.利随本清
A
B
C
D
AD
[解析] 除活期储蓄存款未清户按季度结息及自动转存定期储蓄存款可将利息转入本金生息外,其余各种储蓄存款,不论存期多长,一律利随本清,不计复利。
2022年1月1日,小王购买了甲公司于当日发行的3年期公司债券,债券面值为10000元,每年可获得425元利息,按规定每半年付息一次,小王的购买成本是10250元。2022年7月15日,小王以10300元的价格将所持甲公司债券转让给小李。
5. 甲公司的债券发行属于______。
A.平价发行
B.溢价发行
C.折价发行
D.市价发行
A
B
C
D
B
[解析] 债券发行价格是发行者将债券出售给初始购买者的价格。按照与债券面额的关系,债券发行价格可分为平价、溢价和折价发行三种。平价是指按照债券的面额发行,溢价是指按照高于债券面额的价格发行,折价是指按照低于债券面额的价格发行。本题中,小王的购买成本高于债券面值,属于溢价发行。
6. 影响债券交易价格的因素主要包括______。
A.票面利率
B.市场利率
C.交易地点
D.经济发展情况
A
B
C
D
ABD
[解析] 债券交易价格即债券的市场价格、实际成交的价格,是债券发行后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格。债券交易价格的高低,除与债券面额、票面利率、期限相关外,还受市场利率、债券的供求状况、经济发展情况等因素的影响。
7. 小王持有甲公司债券的票面收益率是______。
A.1.55%
B.2.45%
C.4.15%
D.4.25%
A
B
C
D
D
[解析] 票面收益率即债券票面标明的收益率。本题给出利息为425,面额为10000,票面收益率=425/10000×100%=4.25%。
8. 小王持有甲公司债券的持有期收益率是______。
A.0.85%
B.2.56%
C.4.25%
D.5.45%
A
B
C
D
B
[解析] 根据公式:持有期间收益率=[债券持有期间的利息收入+(债券卖出价-债券买入价)]/债券买入价×100%=[10000×4.25%/2+(10300-10250)]/10250×100%≈2.56%。
一、单项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
二、多项选择题
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
三、案例分析题
1
2
3
4
5
6
7
8
深色:已答题 浅色:未答题
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