银符考试题库B12
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试卷总分:130.0
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方案 | 计算期 | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
甲 | -10000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 | 6000 |
乙 | -13000 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 | 5500 |
序号 | 项目 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 现金流入 | ||||||||||
1.1 | 销售收入 | ||||||||||
1.2 | 回收固定资产残值 | ||||||||||
1.3 | 回收流动资金 | ||||||||||
2 | 现金流出 | ||||||||||
2.1 | 建设投资(不含建设期利息) | ||||||||||
2.2 | 流动资金 | ||||||||||
2.3 | 经营成本 | ||||||||||
2.4 | 销售税金及附加 | ||||||||||
3 | 净现金流量 | ||||||||||
4 | 累计净现金流量 |
序号 | 项目 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | 现金流入 | ||||||||||
1.1 | 销售收入 | ||||||||||
1.2 | 回收固定资产残值 | ||||||||||
1.3 | 回收流动资金 | ||||||||||
2 | 现金流出 | ||||||||||
2.1 | 项目资本金 | ||||||||||
2.2 | 借款本金偿还 | ||||||||||
2.3 | 借款利息支付 | ||||||||||
2.4 | 经营成本 | ||||||||||
2.5 | 销售税金及附加 | ||||||||||
2.6 | 所得税 | ||||||||||
3 | 净现金流量 | ||||||||||
4 | 累计净现金流量 |
序号 |
项目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
现金流入 |
3800 |
4320 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5861.08 |
||
1.1 |
销售收入 |
3800 |
4320 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
||
1.2 |
回收固定资产残值 |
161.08 |
|||||||||
1.3 |
回收流动资金 |
300 |
|||||||||
2 |
现金流出 |
1860 |
1240 |
3128 |
2859.2 |
2924 |
2924 |
2924 |
2924 |
2924 |
2924 |
2.1 |
建设投资(不含建设期利息) |
1860 |
1240 |
||||||||
2.2 |
流动资金 |
300 |
|||||||||
2.3 |
经营成本 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
||
2.4 |
销售税金及附加 |
228 |
259.20 |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
||
3 |
净现金流量 |
-1860 |
-1240 |
672 |
1460.8 |
2476 |
2476 |
2476 |
2476 |
2476 |
2937.08 |
4 |
累计净现金流量 |
-1860 |
-3100 |
-2428 |
-967.2 |
1508.8 |
3984.8 |
9460.8 |
8936.8 |
11412.8 |
14349.88 |
序号 |
项目 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
1 |
现金流入 |
3800 |
4320 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5861.08 |
||
1.1 |
销售收入 |
3800 |
4320 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
5400 |
||
1.2 |
回收固定资产残值 |
161.08 |
|||||||||
1.3 |
回收流动资金 |
300 |
|||||||||
2 |
现金流出 |
930 |
620 |
3679.52 |
3558.96 |
3945.71 |
3932.64 |
3919.57 |
3906.48 |
3614.83 |
3614.83 |
2.1 |
项目资本金 |
930 |
620 |
300 |
|||||||
2.2 |
借款本金偿还 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61 |
278.61或278.58 |
||||
2.3 |
借款利息支付 |
117.01 |
97.51 |
78.01 |
58.51 |
39.00 |
19.50 |
||||
2.4 |
经营成本 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
2600 |
||
2.5 |
销售税金及附加 |
228 |
259.20 |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
324 |
||
2.6 |
所得税 |
155.90 |
323.64 |
665.09 |
671.52 |
677.96 |
684.40 |
690.83 |
690.83 |
||
3 |
净现金流量 |
-930 |
-620 |
120.48 |
761.04 |
1454.29 |
1467.36 |
1480.43 |
1493.52 |
1785.17 |
2246.25 |
4 |
累计净现金流量 |
-930 |
-1550 |
-1429.52 |
-668.48 |
785.81 |
2253.17 |
3733.60 |
5227.12 |
7012.29 |
9258.54 |